国有大型企业四位一体大合规管理体系的构建与实践.docx
国有大型企业四位一体大合规管理体系的构建与实践
摘要：中车株洲车辆有限公司（以下简称株辆公司）在国有大型企业大合规管理体系的构建与实践工作中，以国资委《中央企业合规管理办法》关于“一体化”推进大合规体系建设相关要求为依据，以“强内控、防风险、保合规”为指导思想，着力构建符合企业发展的大合规管理体系。坚持以“风险管理为导向、内部控制为载体、法务管理为底线、内部审计为监督”的相互融合工作思路，以解决企业面临的合规管理风险为原则，通过人力资源共享、信息化建设、合规文化建设等方式，完善了“一个治理层级、一套管理制度、六项工作机制”的大合规管理运行机制，完成风险管理、内部控制、法务管理、内部审计工作“四位一体”优化整合，实现构建大合规管理体系的工作目标，为企业合规、合法、持续发展提供专业保障。
一、国有大型企业“四位一体”大合规管理体系构建与实践的背景
（一）应对国内外复杂经济环境的迫切要求
随着国家“一带一路”政策的逐步深化，株辆公司全面实施“一核一新”发展战略，业务领域不断拓展，参与国内外经济活动日渐频繁，近年来，外部国际经济政治形势复杂多变，贸易争端仍在延续，企业发展面临更加严峻复杂的外部环境，主动开展合规管理，建立科学有效的合规管理体系，成为我国企业有效应对国际市场风险挑战的必然选择。国内外复杂的市场形势在客观上也增大了株辆公司经营管理难度，增加了一些潜在合规风险，迫切需要我们提前去识别、评估、预警，制定各类应对措施。
（二）落实党和国家加强合规管理指示精神的必然要求
2021年，国务院国资委印发《关于进一步深化法治央企建设的意见》，2022年，开启“合规管理强化年”，同年公布《中央企业合规管理办法》，由此可见，合规管理已经成为央企、国企进一步革新发展的主流趋势，是提升国有企业发展水平的重要手段。中车集团作为国家“金名片”，需积极应对外部形势和宏观环境的变化，株辆公司作为中车集团旗下货车板块重要子公司，理当全面落实国资委、中车集团合规风险防范统一部署，建立“人人合规、事事合规”的大合规管理机制，为稳步推进公司战略实施提供有力保障。
（三）助推公司高质量发展的内在需求
株辆公司按照子公司模式运行以后，从过去单纯的生产制造职责，发展到自己要履行研发、产业发展、市场营销等独立子公司所有职能，面临的合规经营风险也日渐凸显，实际工作中还存在大合规管理机制需要健全，风险管理“三道防线”作用发挥不够，内控体系不够完善，法治意识不强、合规文化缺乏，内部审计全覆盖不够等问题，这些都不符合株辆公司追求高质量发展要求。因此提升合规风险管理意识，树立“合规是企业核心竞争力”的合规价值观，是促进株辆公司稳定和可持续发展的迫切需要。
二、国有大型企业“四位一体”大合规管理体系构建与实践的主要做法
（一）完善顶层设计，整体谋划“四位一体”大合规管理体系框架
株辆公司建立健全合规管理组织架构，设立了审计和风险管理委员会、合规管理委员会，成立了合规管理部，归口履行风险管理、内部控制、法务管理、内部审计等工作职责，把合规管理要求全面融入企业管理。以国资委《中央企业合规管理办法》关于“一体化”推进大合规体系建设相关要求为依据，按照“风险管理为导向、内部控制为载体、法务管理为底线、内部审计为监督”的相互融合工作思路，实现构建“四位一体”大合规管理体系的工作目标，为株辆公司实施“一核一新”发展战略，提供合规管理专业保障。
（二）健全运行机制，奠定“四位一体”大合规管理体系基础
为了整合优化风险管理、内部控制、法务管理、内部审计工作，“四位一体”共同解决企业面临的合规管理风险工作，通过健全一个治理层级、一套管理制度、六项工作机制，实现以制度建设、机制建立为抓手，将大合规管理要求贯穿公司各业务环节过程，为企业大合规管理体系构建奠定基础。
1.健全合规治理层
一是厘清责权边界。明确党委作为治理主体的核心，董事会是公司的决策机构，经理层是公司执行机构。二是完善议事规则。明确各治理主体的决策范围、议事原则、议事规则、会议准备和会议组织要求，规范各治理主体的决策方式和范围。三是建立“风险管理+外部监督”的二级管理架构。建立以董事长为主的全面风险管理委员会，建立以外部董事为主的审计管理委员会。
2.完善合规管理制度
制定各类合规管理制度，明确各层级主体责任。以《公司章程》、“三重一大”议事规则为出发点，厘清各层级主体责任，制定了《全面风险管理办法》《内部控制工作办法》《合规管理办法》《内部审计工作规定》《合规风险识别管理办法》《经济责任审计管理办法》《基建工程审计管理办法》《佣金管理办法》《合同管理办法》等制度。
3.优化六项工作机制
一是合规风险识别机制。通过项目风险评估、合同评审、法务案例、内外部各类体系检查等工作，及时发现合规风险问题。二是合规风险应对机制。建立株辆公司风险管理