市政工程公司财务管理制度.docx

市政工程公司财务管理制度

总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

财务机构与人员

1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，遵守职业道德规范。

财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，预算范围包括经营预算、投资预算、财务预算等。

2.每年年末，各部门根据公司战略目标和下一年度经营计划，编制本部门预算草案，经财务部门审核汇总后，提交公司管理层审议，最终形成公司年度预算方案。

3.预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，如有重大差异，及时查明原因并采取调整措施。

资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构，降低资金成本。

2.资金使用：严格执行资金审批制度，各项资金支出必须经过相关领导审批。优先保障生产经营活动的资金需求，提高资金使用效率。

3.资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全，防范资金风险。

成本核算与管理

1.成本核算对象：以工程项目为成本核算对象，归集和分配各项成本费用。

2.成本核算方法：采用制造成本法，将直接材料、直接人工、制造费用等计入工程成本。

3.成本控制：建立成本控制体系，制定成本控制目标和措施，加强对工程成本的全过程控制。定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。合理计提固定资产折旧，正确核算固定资产的购置、处置和维修费用。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理，优化存货结构，加快存货周转速度；加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门应按照国家统一的会计制度和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务分析：定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供依据。分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

财务监督与审计

1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。

2.定期或不定期进行内部审计，对公司的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，发现问题及时整改。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。