XX公司财务管理制度 (1).docx

XX公司财务管理制度(1)

?一、总则

1.目的

为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，适应公司发展的需要，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于XX公司及其所属各部门、各分支机构。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、系统性、规范性、效益性原则，确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确、财务工作高效有序。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。

-组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。

-负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。

-参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。

-负责公司税务管理，依法纳税申报，合理降低税负。

-管理公司财务档案，确保档案资料完整、安全。

2.财务人员岗位设置及职责

-财务经理

-全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。

-组织财务核算和财务报表编制，审核重要财务事项。

-协调与外部金融机构、税务机关等的关系。

-对财务人员进行培训、考核和管理。

-会计

-负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。

-协助财务经理编制财务报表，进行财务分析。

-负责财务档案的整理和保管。

-出纳

-办理公司现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券。

-登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账。

-负责公司票据的购买、保管和使用。

三、财务核算管理

1.会计核算基础

公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

2.会计科目设置

根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。

3.财务报表编制

-公司按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法编制财务报表。

-财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

-财务报表应按月、季、年编制，经财务经理审核、总经理批准后对外报送。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行借款、股权融资等。

-公司筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、成本合理、使用有效。

-公司向银行借款应签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款，并按照合同约定按时还款。

2.资金使用

-公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需要。

-公司各项费用支出应按照审批权限和程序进行审批，审批通过后方可支付。

-公司采购物资、设备等应签订合同，明确采购金额、质量标准、交货时间、付款方式等条款，并按照合同约定支付款项。

-公司支付现金应符合国家现金管理规定，超过现金结算起点的支出应通过银行转账支付。

3.资金内部控制

-建立健全资金内部控制制度，加强资金风险管理。

-实行资金预算管理，定期对资金预算执行情况进行分析和考核。

-加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。

-严格资金审批流程，严禁未经授权的资金支出。

五、费用报销管理

1.费用报销原则

-费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，报销凭证必须真实、有效、合法。

-费用报销应严格按照公司规定的审批权限和程序进行审批，审批通过后方可报销。

-费用报销应及时进行，不得跨期报销。

2.费用报销范围

-公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。

3.费用报销审批流程

-报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等，并附上相关发票、收据等报销凭证。

-部门负责人对报销事项的真实性、