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XXXX公司税务管理制度

?一、总则

1.目的

为加强XXXX公司（以下简称公司）税务管理，规范税务行为，防范税务风险，确保公司依法纳税，维护公司合法权益，根据国家税收法律法规及相关政策，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各子公司、分公司（以下统称各单位）。

3.基本原则

公司税务管理遵循合法合规、准确及时、风险防范、成本效益的原则。依法纳税是公司应尽的义务，公司应严格遵守国家税收法律法规，确保税务处理的准确性和及时性；同时，通过有效的税务管理措施，防范税务风险，降低税务成本，提高公司经济效益。

二、税务管理职责

1.税务管理部门及职责

公司设立专门的税务管理部门，负责统筹管理公司税务工作。税务管理部门的主要职责包括：

-制定和完善公司税务管理制度、流程，并监督执行；

-研究国家税收政策法规，开展税务政策解读与培训，为公司经营决策提供税务专业支持；

-负责公司各项涉税事项的核算、申报、缴纳及税务档案管理；

-组织开展税务风险识别、评估与应对工作，定期进行税务风险自查自纠；

-协调与税务机关的关系，处理税务争议事项。

2.各单位职责

各单位应指定专人负责本单位税务管理工作，配合公司税务管理部门完成各项税务工作任务。具体职责包括：

-负责收集、整理本单位涉税业务资料，及时传递给公司税务管理部门；

-按照公司税务管理制度及税务管理部门要求，准确进行本单位涉税业务的会计核算；

-协助税务管理部门完成本单位税务申报、缴纳等工作；

-配合税务管理部门开展税务风险排查与整改工作。

三、税务登记与变更

1.税务登记

公司在领取营业执照后，应按照国家税收法律法规规定的期限，及时到主管税务机关办理税务登记手续，如实填写税务登记表，提供相关证件和资料。税务管理部门应指定专人负责税务登记工作，确保登记信息的准确性和完整性。

2.税务变更

公司税务登记内容发生变化时，税务管理部门应在规定的期限内，持相关证件和资料向主管税务机关申报办理变更税务登记。变更事项涉及税务核算方式、纳税地点等重要信息的，税务管理部门应及时与公司财务部门、业务部门沟通协调，确保公司整体运营不受影响。

四、发票管理

1.发票领购

公司因经营业务需要使用发票时，税务管理部门应按照主管税务机关的要求，及时办理发票领购手续。领购发票时，应指定专人负责，严格按照规定程序进行操作，确保领购发票的种类、数量与公司实际经营业务相符。

2.发票开具

公司应按照国家税收法律法规及发票管理规定开具发票。发票开具人员应具备相应的资格，熟悉发票开具流程和要求。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，字迹清晰，加盖发票专用章。对于增值税专用发票的开具，还应严格遵守增值税专用发票开具的相关规定，确保发票信息与实际交易相符。

3.发票取得

公司在采购商品、接受服务等业务活动中，应取得合法有效的发票。取得发票时，应审核发票的真实性、合法性、有效性，确保发票开具内容与实际交易一致，发票印章齐全。对于不符合规定的发票，应及时要求对方更换，不得作为财务报销凭证。

4.发票保管

公司应建立健全发票保管制度，指定专人负责发票保管工作。发票保管人员应按照发票种类、号码顺序进行存放，确保发票存放安全、有序。同时，应定期对发票进行盘点，核对发票数量与账面记录是否一致，如发现问题应及时查明原因并进行处理。

5.发票缴销

公司因变更、注销税务登记或发票换版、损毁等原因需要缴销发票的，税务管理部门应按照主管税务机关的要求，及时办理发票缴销手续。缴销发票时，应提供相关证明材料，确保缴销发票的真实性和完整性。

五、税务核算与申报

1.税务核算

公司应按照国家税收法律法规及财务会计准则的要求，准确进行税务核算。税务管理部门应定期与财务部门核对税务核算数据，确保税务核算的准确性。税务核算内容包括但不限于增值税、企业所得税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等各类税费的计算与计提。

2.税务申报

公司应按照主管税务机关规定的申报期限和申报方式，及时、准确地进行税务申报。税务管理部门应指定专人负责税务申报工作，确保申报数据的真实性、完整性和准确性。在申报过程中，如发现申报数据有误或存在疑问，应及时进行核实和调整，确保申报工作顺利完成。对于涉及多个税种的综合申报，应分别按照不同税种的申报要求进行填报，避免因申报错误导致税务风险。

六、税款缴纳

1.缴纳计划