《销售与收款循环制度》.pdf

《内控制度》《销售及收款循环》 编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明） 日期 2002/01/01 内部控制制度 《销售及收款循环》 文件管制等级： □管制文件 □非管制文件 （股份有限公司 发行） 页次 1/28页 《内控制度》《销售及收款循环》 编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明） 日期 2002/01/01 文件履历纪要页 文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 历 纪 录 版次 修 订 内 容 核准 权责 编撰 日期 0 第 1 版（新发行） （股份有限公司 发行） 页次 2/28页 《内控制度》《销售及收款循环》 编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明） 日期 2002/01/01 1. 总则 1.1. 制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「销售及收款 循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单 位遵循。 1.2. 适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制 重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3. 权责单位 业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授 权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2. 销售及收款循环 2.1. 循环图 【见】（资料 1）「销售及收款循环图」。 2.2. 循环作业 本循环之各项作业： 1) 销售预测作业（CS101），另订之。 2) 销售计划作业（CS102），另订之。 3) 订单处理作业（CS103），另订之。 4) 征信作业（CS104），另订之。 5) 营业员管理作业（CS105），另订之。 6) 交货作业（CS106），另订之。 7) 发票开立与作废作业（CS107），另订之。 8) 应收帐款作业（CS108），另订之。 9) 客诉处理作业（CS109），另订之。 10) 售后服