管理业务流程及控制要求-v2yh.pdf

合同管理业务流程及控制要求 1、控制目标 对合同管理业务加强内部控制，以期实现以下目标： ⚫ 确保合同管理的全面性、时效性、准确性，规范公 司内部合同审核、合同审批和合同履行； ⚫ 保障正常经营管理，防止经济纠纷和其他 经营 风险； ⚫ 提高公司合同履行效率和效果，提升公司形象。 合同管理内部控制应重点关注以下风险： 1) 应订立而未订立合同、 订立合同、订立无效 合同； 2) 合同 法律部门或律师审核，存在对公司不利的条 款或 疏漏、权利义务约定不明； 3) 合同 相关管理部门或 审批、相关 越权、 越级审批； 4) 未按照合同约定全面履行合同义务或监管不当，存在 承担违约责任的风险。 5) 合同存档不及时、管理不规范，可能导致合同原件和 审批程序遗失，发生法律 时证据丢失，影响 结果。 2、控制依据 《中 民 民法通则》 《中 民 合同法》 《中国航天科技 公司合同管理规定》（天科监 [2008]535 号） 《航天投资 合同管理办法》(航投审 [2011]21 号) 3、管理程序 合同管理包含合同起草、合同审核、合同审批、合同签 订、合同存档，共2 个流程。 4、业务流程 流程名称 合同管理流程 流程编号 版本号 2014 流程图： 6 7 7 财务部归 7 7 束 流程名称 非 合同管理流程 流程编号 版本号 流程图： 非 合同管理流程 风险控制与法律部及 合同承办部门 办公室 财务部及财务总监 总经理 主管 开始 1 合同谈判，经办人 否 起草合同 否 填写合同会签单或 否 审批单 2 部门负责 3 人审核 否 是 部门会签 4 合同金额超过10万元的，