固定资产管理办法流程图.xls
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流程图
固定资产管理办法流程图
项目
使用部门,如有固定资产采购需求,需于系统下采购申请单,经本部门负责人审核后传财务部
财务部审批后呈总经理签批
总经理签批
采购部收到申请部门获批的采购申请单后,于系统作采购订单,送财务部及总经理签批。
总经理签批后采购部对外采购
验收OK后,仓库作入库及出库单,并请申请部门领用。
申请部门在出库单上签字后领走物品
使用部门收到标签后,将其贴在固定资产及列管理资产上。
设备到厂后,采购及申请部门验收,如果是技术含量较高的,还需相应之分管部门作验收。并将验收单送交财务部。
产权登记及保险办理
固定资产的保养及维修。
转出部门填写好《固定资产及列管资产移转申请单》﹐经双方部门负责人签字后送交财务部签核
财务部签核后,送总经理签核,总经理签批后,财务部留下财务联在K3系统的固定产卡片中更新使用部门.
收到签核的移转申请单后,转出\转入部门办理实物移转
固定资产及列管资产的内部移转
出租或外借
如确因工作需要须出租或外借的,需填写《固定资产及列管资产出租、外借申请单》,由部门负责人审核后,送财务部复核。
财务部复核(未免除海关监管之设备,不能出租或外借),最后经财务负责人及总经理核准后始得办理
批准后,办理出租、外借事宜。
出售
若因公司经营和管理的需要要作出售时,使用部门需要填写固定资产及列管资产出售申请单,经本部门负责人签核后,送财务部签核
总经理签批后使用部门方可办理出售事宜。
报废
1.使用部门需申请报废时﹐填写《固定资产及列管资产报废申请单》﹐经本部门负责人签核后送相应分管部门。
2.分管部门经检查确实无法修复或即使能修复但经济上不合算的﹐经技朮检验人员签名后送财务部.
1.财务部检查其是否属免税进口设备,是否已过海关监管期,若属未免除海关监管的设备,不能报废.
2.财务审批后送总经理签批.
申请部门依据签好的报废申请单做后续报废事宜
盘点
年终组织进行全公司固定资产大盘点
有盘盈亏的﹐使用部门应详细说明原因.
采购申请
采购
验收
入库
领用
立帐、编号、付款
贴标签
项次
采购部
使用部门
财务部
总经理
仓库
分管部门
说明
财务部审批
财务凭采购送交之采购申请单﹑采购订单﹑送货单﹑验收单﹑入库单﹑出库单﹑合约(大型设备)﹑报关单(进口设备时)立帐并编号,将标签打印送交使用部门,按公司制度合理安排付款。
1.房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由财务部统一办理产权登记。
2.固定资产应依有关规定由财务部办理保险。
1.电脑设备由MIS部保养及维修.
2.仪器设备由品管部保养及维修.
3.机器设备及其它设备由工程部保养及维修.
财务部审批后呈总经理签批。(属免税进口设备,未免除海关监管的不能出售).
财务部写出盘点报告,呈总经理签批.经总经理批示后﹐财务部做相应的帐务处理
总经理签批盘点报告
/
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
11.00
12.00
13.00
14.00
采购申请单
采购申请单审批
采购申请单签批
OK
NO
NO
采购订单
采购订单审批
采购订单签批
初次验收
品质验收
入库及出库
领用
立帐、编号、打印标签、安排付款
沾贴标签
产权登记及保险办理
保养及维修
填写移转申请单
签批移转申请单
签批移转申请单
办理移转
填写出租、外借申请单
审批出租、外借申请单
签批出租、外借申请单
办理出租、外借
填写出售申请单
审批出售申请单
签批出售申请单
办理出售事宜
填写报废申请单
检验并签核报废申请单
审批报废申请单
签批报废申请单
办理报废事宜
组织盘点
对盘点差异给出原因分析
写出盘点报告
签批盘点报告
OK
NO
NO
NO
NO
OK
OK
NO
NO
OK
OK
OK
OK
NO
NO
NO
OK
OK
OK
NO
NO
OK
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