挪用资金罪3.PPT

河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM 1、职务侵占罪 2、挪用资金罪 3、合同诈骗罪 4、贷款诈骗罪 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM ①概念。 刑法第271条的规定，职务侵占罪是指公司、企业或其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位的财产非法占为己有，数额较大的行为。 ②疑难问题。 ⑴股东侵占自己出资企业的财产会构成职务侵占罪。 ⑵员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项的行为有可能构成职务侵占罪。 ⑶非本企业人员共同作案构成共同犯罪 ③定罪量刑。 我国刑法第271条规定，构成职务侵占罪的，量刑起点为五年以下有期徒刑或拘役；数额巨大的（十万元以上），处五年以上十五年以下有期徒刑，可以并处没收财产。 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM ①概念。 刑法第224条规定，指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人财物数额较大的行为。 ②疑难问题。 ? 民营企业谨防借企业兼并之名，遭遇合同诈骗的陷阱。 ③定罪量刑。 ?? 刑法第224条规定，诈骗数额较大（即个人诈骗1万元以上不满5万元，单位诈骗10万不满50万）构成犯罪，其量刑起点为三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；诈骗数额巨大（即个人诈骗5万以上不满50万，单位诈骗50万不满200万）或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；诈骗数额特别巨大（即个人诈骗50万以上，单位诈骗200万以上）或有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处罚金或没收财产 。 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM ①概念。 刑法第193条规定，指以非法占有为目的，虚构事实或隐瞒真相，骗取银行或其他金融机构的贷款，数额较大的行为。 ②疑难问题。??? 罪与非罪之间可以相互转化。如果行为人一开始采用了欺骗的手段骗取了贷款，但在贷款期满后，其改变初衷，归还了银行贷款，那么行为人不构成犯罪。也就是说，贷款诈骗罪的构成需要行为人最终非法地占有骗取的贷款 ③定罪量刑。 刑法第193条规定，贷款诈骗1万元以上的，构成犯罪，其量刑起点为五年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；对于数额特别巨大（一般为20万元以上）或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM ①概念。 刑法第272条的规定，指公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人使用，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。 ②疑难问题。 ⑴企业高级管理人员是犯罪的高发群体。 ⑵企业非正常资金调配也可能构成本罪 ③定罪量刑。 刑法第272条规定，构成挪用资金罪的，量刑起点为三年以下有期徒刑或拘役，挪用单位资金数额巨大（一般为15万元至20万元以上）的，或者数额较大（1万元至3万元以上）不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM 出纳职务之便挪用资金 2005年11月至2006年7月间，被告人方某利用担任北京某技术公司出纳员职务的便利，先后挪用公司资金和他人要求其代缴的社保基金等共计28万元左右。其中，被告人方某挪用资金额为27.4万元。案发后，被告人方某已归还公司资金5万元。 挪用资金罪如何量刑 北京市丰台区人民法院审理后认为，被告人方某无视国家法律，利用职务之便，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。鉴于被告人方某能够如实供述所犯罪行，有认罪悔罪表现，故对其酌予从轻处罚。 2007年12月19日，法院以犯挪用资金罪判处被告人方某有期徒刑3年。 案例： 河南洛太律师事务所 HENAN LUOTAI LAW FIRM ①概念。 单位行贿罪，是指单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。 ②疑难问题。 本罪的犯罪主体是单位，包括公司、企业、事业单位、机关、团体，而且不仅仅局限于国有企业、事业单位、机关、团体，也包括集体所有制企业、事业单位，还包括中外合资、合作企业、有限公司、外资公司、私营企业等。对于犯单位行贿罪的，在刑事处罚方面，不仅要对单位判处罚金，而且还要追究单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。  ③定