信托公司内部控制要点与实施指引.docx

信托公司内部控制要点与实施指引

目录

内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1信托公司内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2内部控制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1内部控制目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2内部控制原则确立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3组织架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

风险管理与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1风险识别与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2风险评估与评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.3风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1内部控制制度框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2关键业务流程控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3内部审计与监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

内部控制实施与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.1内部控制措施落实．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.2控制活动执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.3内部控制效果评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

信息管理与技术支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.1信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

6.2信息安全与保密．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

6.3技术支持与维护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

人力资源管理与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.1人员配置与选拔．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

7.2培训与发展计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

7.3激励与约束机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

内部控制监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

8.1内部控制监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

8.2内部控制评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

8.3评价结果运用与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

应急管理与危机处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

9.1应急预案制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

9.2紧急事件处理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

9.3灾害恢复与重建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

法律法规与合规性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

10.1法律法规遵循．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

10.2合规性检查与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．