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冠昊生物科技股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 冠昊生物科技股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 冠昊生物科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评 价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。 公司现有内控体系的健全和有效执行，使公司主要风险得到了有效控制。随着公司的 快速发展，我们将继续对公司现有内控体系进行系统化梳理和完善。 第 1 页 共 8 页 冠昊生物科技股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：母公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位 的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业 收入总额的100%。 公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有业务 和事项，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金活动、产品质量、采购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、工 程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统及控股子公司管理等 方面。在此基础上，重点关注产品质量、资金活动、财务报告、销售业务等风险领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相关制度和评价办法 组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制基本规范和相关配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定 标准。随着公司近年来投资并购及业务规模的迅速扩张，2016年董事会对上年度内控缺陷 认定标准进行了重新评估和调整。经研究决定，内控缺陷定性标准的认定与上年度保持一 致，而内控缺陷定量标准将在上年度的基础上适当提高，本年度公司确定的内部控制缺陷 认定标准如下，： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致财 务报告错报的重要程度，区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三种类型。公司确定的财 务报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认定如下： （1）定量标准 公司确定的