经济责任审计报告(共7篇).doc

经济责任审计报告 共7篇 任期经济责任审计结果的报告 威海市委组织部： 根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对单位原局长**同志任期经济责任进行了送达审计。 **单位是正处级行政单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条管理，财务独立核算。 **同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计， 对**项目采用了**中介组织的审计结论。 审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下： 一、主要业绩 **同志任职期间，于*年将《**日报》由4开4版小报扩为对开4版大报，*年又扩为对开8版；**年自筹资金创 办《**晚报》，**年将晚报由4开8版扩为4开16版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍；任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元；从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。 任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。 **同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增 额分别为**万元、**万元、**万元；调增率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增额分别为**万元、**万元；调增率分别为**%、**%；收支相抵结余**万元。累计结余**万元。 二、审计发现的主要问题 违反财经法规的问题 1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。 2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。 3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。 4.任期内漏交各种税费**万元。 内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。 2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。 3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。 **同志违反廉正规定的问题 1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借 出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回。 2.违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。 3.其他问题。 上述问题根据有关规定已处理。 列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。 三、审计评价意见 **同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元。 任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。 本次审计调增资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计 资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**同志应负主要直接责任；对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和管理责任。 四