财务指标分析表-企业财务指标展示.doc
财务指标分析表企业财务指标展示
序号
财务指标
指标公式
评价标准
2021年实际值
2022年实际值
2023年实际值
备注
1
营业收入
营业收入=销售收入其他业务收入
增长率≥10%
2
营业成本
营业成本=销售成本其他业务成本
利润率≥15%
3
营业利润
营业利润=营业收入营业成本
利润率≥15%
4
净利润
净利润=营业利润所得税费用
利润率≥10%
5
资产总额
资产总额=流动资产非流动资产
资产增长率≤20%
6
负债总额
负债总额=流动负债非流动负债
负债率≤50%
7
股东权益
股东权益=资产总额负债总额
股东权益比率≥40%
8
营运资本
营运资本=流动资产流动负债
营运资本比率≥1.5
9
流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
流动比率≥2
10
速动比率
速动比率=(流动资产存货)/流动负债
速动比率≥1
11
资产回报率
资产回报率=净利润/资产总额
资产回报率≥5%
12
股东权益回报率
股东权益回报率=净利润/股东权益
股东权益回报率≥15%
指标编号
财务指标
公式
计算依据
2021年度数据
2022年度数据
2023年度数据
分析备注
1
净资产收益率(ROE)
净利润/股东权益
反映企业盈利能力
2
总资产周转率
营业收入/资产总额
反映资产运营效率
3
存货周转率
营业成本/存货平均余额
反映存货管理效率
4
应收账款周转率
营业收入/应收账款平均余额
反映应收账款回收速度
5
营业成本率
营业成本/营业收入
反映成本控制能力
6
毛利率
(营业收入营业成本)/营业收入
反映主营业务盈利能力
7
净利率
净利润/营业收入
反映最终盈利能力
8
利息保障倍数
息税前利润/利息费用
反映偿还利息的能力
9
负债比率
总负债/总资产
反映负债风险
10
资产负债率
非流动负债/总资产
反映长期偿债能力
11
股东权益比率
股东权益/总资产
反映股东权益的保障程度
12
现金流量比率
经营活动产生的现金流量净额/营业收入
反映企业的现金创造能力
13
营业活动现金流量净额
营业活动产生的现金流量净额
反映企业内部产生的现金流量情况
指标序号
财务指标
计算公式
标准范围
2021年实际值
2022年实际值
2023年预测值
分析点评
1
资产回报率(ROA)
净利润/总资产
≥5%表示良好
2
息税折旧摊销前利润(EBITDA)
营业收入营业成本利息税费折旧摊销
无固定标准，根据行业对比
3
毛利率
(营业收入毛利润)/营业收入
≥20%通常表示较高盈利能力
4
净利率
净利润/营业收入
≥8%通常表示盈利能力较好
5
营业成本率
营业成本/营业收入
根据行业特点，一般低于60%为正常
6
资产周转率
营业收入/总资产
行业平均，用于横向比较
7
存货周转率
营业成本/存货平均余额
根据行业，一般越高越好
8
应收账款周转率
营业收入/应收账款平均余额
根据行业，一般越高越好
9
流动比率
流动资产/流动负债
≥2表示短期偿债能力较强
10
速动比率
(流动资产存货)/流动负债
≥1表示短期偿债能力良好
11
负债比率
总负债/总资产
≤50%通常表示财务风险适中
12
股东权益比率
股东权益/总资产
≥30%表示股权结构较为稳健
13
现金流量比率
经营活动现金流量净额/总负债
≥20%表示现金流状况良好