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工程资金保障制度

一、总则

为了确保工程建设项目的顺利进行，加强工程资金的管理和使用，提高资金使用效率，保障工程质量和进度，根据国家有关法律法规和公司相关规定，结合工程建设实际情况，制定本制度。本制度适用于公司所有工程项目的资金管理活动。工程资金管理应遵循“专款专用、统筹安排、合理使用、严格控制”的原则，确保资金安全和有效使用。

二、资金预算管理

1.工程项目立项后，项目管理部门应会同财务部门根据工程建设的规模、工期、技术要求等因素，编制详细的工程资金预算。资金预算应包括工程前期费用、工程建设费用、设备采购费用、工程监理费用、工程验收费用等各项支出。

2.资金预算应按照工程进度计划进行细化，明确各阶段的资金需求和使用计划。资金预算经项目管理部门、财务部门审核后，报公司管理层审批。

3.经审批后的资金预算作为工程资金管理的依据，不得随意调整。如因工程变更、不可抗力等特殊原因需要调整资金预算的，应按照规定的程序进行审批。

三、资金筹集管理

1.公司应根据工程资金预算和项目进度计划，制定合理的资金筹集计划。资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、项目融资等。

2.财务部门应负责与银行等金融机构沟通协调，办理贷款审批、发放等手续。在选择融资渠道时，应综合考虑融资成本、融资期限、还款方式等因素，选择最优的融资方案。

3.对于采用项目融资方式筹集资金的工程项目，应按照相关法律法规和合同约定，做好项目融资的各项工作，确保资金按时到位。

四、资金支付管理

1.工程资金支付应严格按照合同约定和审批程序进行。支付申请应由项目管理部门提出，经监理单位审核、财务部门复核后，报公司管理层审批。

2.支付申请应附相关的合同、发票、验收报告等证明文件。财务部门应严格审核支付申请的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的支付申请不予受理。

3.工程预付款应在合同签订后，按照合同约定的比例和时间支付。工程进度款应根据工程实际进度和合同约定的支付方式进行支付。工程竣工结算款应在工程竣工验收合格后，按照合同约定的结算方式进行支付。

4.对于工程变更、索赔等原因导致的费用增加，应按照规定的程序进行审批后，方可支付相应的费用。

五、资金监管与审计

1.财务部门应定期对工程资金的使用情况进行检查和监督，确保资金使用符合预算和合同约定。发现问题应及时提出整改意见，并督促项目管理部门进行整改。

2.公司审计部门应定期对工程资金的管理和使用情况进行审计，审计内容包括资金预算执行情况、资金筹集和使用情况、工程成本核算情况等。审计结果应及时向公司管理层报告。

3.对于违反工程资金管理规定的行为，应按照公司有关规定进行处理。情节严重的，应追究相关人员的法律责任。

六、风险管理

1.建立工程资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。财务部门应定期对工程资金的流动性、偿债能力等指标进行分析，评估资金风险状况。

2.针对可能出现的资金风险，制定相应的风险应对措施。如调整资金筹集计划、优化资金使用结构、加强应收账款管理等。

3.加强对工程建设过程中的市场风险、信用风险等其他风险的管理，降低风险对工程资金的影响。

七、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。