企业信用评价标准及细则.doc

PAGE \* MERGEFORMAT 6 附件2： 企业信用评价标准及细则 一、企业信用评价模型 在进行企业信用评价的过程中，根据企业所在的区域、规模、供应链的位置等众多条件选择不同的信用评价模型。在企业信用评价过程中，通常采用的模型有： 1、5C系统法 5C法主要考察品质(Character)、偿付能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押(Collateral)和外部条件(Conditions)。品质，是一种对企业声誉的度量，主要包括其偿债意愿和偿债历史；偿付能力，主要是企业的还款能力，包括企业的盈利能力、盈利产生的现金流对债务的偿还；资本，主要是衡量企业的自有资本和债务的关系，即财务杠杆，高杠杆意味着比低杠杆有更高的破产概率；抵押品，主要是在授信中所采取的担保、抵押等措施。如果这些措施得力，偿债的风险就会减少，损失就会减少；外部条件，主要是受评对象的外部环境与条件。外部条件对于受影响较大的企业偿债能力影响很大。 2、特征分析模型 特征分析模型是目前在国外企业信用管理工作中应用较为普遍的一种新的信用分析工具，本质上也属于传统的信用分析和评价方法。该模型的主要用途就是对受评对象的资信状况做出综合性的评价，并以定量化的方式对受评对象的信用状况做出评定。该模型简单明了，操作比较容易规范。 该模型是从受评对象的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与受评对象信用状况相联系的若干因素，把它们编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。 企业信用评价采用5C系统法和特征分析法相结合的理论基础，结合医药流通行业信用评价需要，研究出评价标准与模型。 本次医药批发企业信用评价模型采用四组指标，共35项。 第一组为企业规模与经济效益特征，包括12项指标：主营业务收入、净资产、最近三年盈亏状况、净资产利润率、销售净利率、资产负债率、流动比率、速动比率、年应收账款周转天数、年存货周转天数、销售增长率、净利润增长率。 第二组为企业发展能力及前景特征。包括8项指标：注册资本规模、企业经营年限、信息化建设情况、企业经营者经历、企业员工素质、新版GSP认证、质量管理机制建设情况、市场占有率。 第三组为信用记录及社会责任特征，这类因素主要是指能够反映企业的信用状况以及履行社会责任的情况，包括8项指标：银行评价、工商税务评价、药监评价、供应商合作评价评价、客户合作评价、职工劳动保障、社会责任报告、公益事业。 第四组为供应链体系特征，包括7项指标：供应商群体质量评价、供应商产品与品牌知名度、与供应商群体合作历史稳定性、区域终端客户覆盖率、医疗机构客户分布情况、全国终端客户覆盖率、与终端客户群体合作历史稳定性。 医药零售（连锁）企业信用评价指标模型，也采用四组指标，共33项。与医药批发企业组指标略有差异，详见指标体系。 由上面这四组指标可以看出，特征分析技术涵盖了反映企业经营实力和发展潜力的一切重要指标，特别是信用记录、社会责任以及供应链体系的设置，使评价工作更接近医药流通业实际情况，有助于企业注重社会信用，主动承担社会责任。 二、企业信用评价指标 1、医药批发企业信用评价指标体系 序号 一级指标 二级指标 三级指标 1 企业经营规模 与经济效益 经营规模 主营业务收入 2 净资产（所有者权益） 3 盈利能力 最近三年盈亏状况 4 净资产利润率 5 销售净利率 6 偿债能力 资产负债率 7 流动比率 8 速动比率 9 运营能力 年应收账款周转天数 10 年存货周转天数 11 发展潜力 销售增长率 12 净利润增长率 13 企业后续发展能力及前景 基本信息 注册资本规模 14 企业经营年限 15 经营团队 企业经营者经历 16 企业员工素质 17 通过GSP及相关行业标准认证 新版GSP认证 18 药品批发企业物流服务能力评级 19 竞争实力 质量管理机制建设情况 20 市场占有率 21 信用记录及 社会责任 社会信用记录 银行评价 22 工商、税务评价 23 商业信用记录 药监评价 24 供应商合作评价 25 客户合作评价 26 社会责任 职工劳动保障 27 社会责任报告 28 公益事业 29 供应链体系建设情况 供应商群体 供应商群体质量评价 30 供应商产品、品牌知名度 31 与供应商群体合作历史稳定性 32 销售客户群体 区域终端客户覆盖率 医疗机构 零售药店 33 医疗机构客户分布情况 34 全国终端客户覆盖率 35 与终端客户群体合作历史稳定性 2、医药零售（连锁）企业信用评价指标体系 序号 一级指标 二级指标 三级指标 1 企业经营规模 与经济效益 经营规模 主营业务收入 2 净资产（所有者权益） 3 盈利能力 最近三年盈亏状况 4 净资产利润率 5 销售净利率 6 偿债能力 资产负债率 7 流动比率