幼儿园会计核算办法.doc

幼儿园的账务处理 1、幼儿园十月的经济业务： 1号：现金支付学生伙食的粮油款600元2号：现金支付教师工资8000元3号;现金支付水费600元4号：现金支付电话费160元4号;现金支付空气质量检测费1600元。（教室空气质量检测）5号;某老师借款500元用来购买教具6号：某老师归还购买教具的余款40元，并且报销460元6号：现金支付广告宣传费用1600元7号;现金支付购买窗帘款1600元7号现金支付教具款10000元8号：后勤采购报销一周的伙食款2400元8号：现金购买医用药品20元9号;现金支付购买生活用品（毛巾）的费用1000元9号：现金支付国庆节职工福利2100元10号：现金支付教师租房房租5000元11号：现金收取张同学一年入园费用21386元12号：售书所得50元12号;现金支付职工工作衣款3200元13号：预付教具款10000元，其他的货到付款13号：现金退王同学半年学费5000元13号：现金支付校车的加油费维修费道桥费等900元13号：现金扣除职工工作衣押金1600元问题补充：用事业单位会计制度答：1号：借：事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600 贷：现金 6002号：借：事业支出——基本工资 XX元 ——津贴 XX元 贷：现金 80003号：借：事业支出——水费 600 贷：现金 6004号：借：事业支出——邮电费 160 贷：现金 1605号：一般来说暂时不入账，写借条（写明用途、金额等，借款人和领导签 字），等买回来再报账就行了。6号：余款40元加发票，你就把借条还给他。借：事业支出——专用材料费 460 贷：现金 4606号：借：事业支出——办公费 1600 贷：现金 16007号：（1）借：事业支出——专用材料费 1600 贷：现金 1600（2）借：固定资产 1600 贷：固定基金 16007号：（1）借：事业支出——专用设备购置 10000 贷：现金 10000（2）借：固定资产 10000 贷：固定基金 100008号：借：事业支出——伙食补助费 2400 贷：现金 24008号：借：事业支出——专用材料费 20 贷：现金 209号：借：事业支出——其他 1000 贷：现金 10009号：借：事业支出——其他福利支出 2100 贷：现金 210010号：借：事业支出——租赁费 5000 贷：现金 500011号：借：现金 21386 贷：应缴财政专户 2138612号：如果是自己印刷的书： 借：现金 50 贷：应缴财政专户 50如果不是： 借：现金 50 贷：其他应付款——（明细具体看你们的设置）5012号：借：事业支出——专用材料费 3200 贷：现金 320013号：借：预付帐款 10000 贷：现金 1000013号：借：应缴财政专户：5000 贷：现金 500013号：借：事业支出——交通费——燃料费 XX ——维修费 XX ——过桥过路费 XX 贷：现金 900 做分录的时候，其实交通费下面的明细也可以不分那么细，直接是借交通费900就行了。13号：借：现金：1600 贷：其他应付款——（明细自己设置）16002、民办幼儿园账目属于事业会计还是企业会计答：根据目前法律的规定，民办幼儿园属于公益性事业，属于民办非营利组织。 因此，民办幼儿园即不执行《企业会计制度》，也不执行《事业单位会计制度》，而应当执行《民办非营利组织会计制度》。3、私立幼儿园会计科目设置教师的伙食费走什么科目？孩子孩子的伙食费走什么科目？厨房够一些用具走什么科目？答：教师的伙食费走“应付职工薪酬”；孩子的伙食费走“经营费用”；厨房够一些用具金额不大直接记入“经营费用”，大记入“固定资产”或者“低值易耗品”4、幼儿园会涉及哪些会计科目？答：见事业单位会计制度5、望高手朋友用民间非营利组织会计制度做下幼儿园业务会计分录急1支付教师工资，2付学生伙食的粮油款，3支付水费，4付电话费，5付空气质量检测费，6购买教具，7付购买窗帘款，8付广告宣传费用，9采购报销一周的伙食款，10购买医用药品，11支付购买生活用品（毛巾）的费用，12付教师租房房租，13付职工工作衣款，14退王同学半年学费，15付校车的加油费维修费道桥费等，16扣除职工工作衣押金，17付购学生校服款，18付学生被子款，19购职工被子款、床、衣柜答：1??借：管理费用? ???贷：应付职工薪酬2. 借：管理费用? ???贷：银行存款/库存现金（做福利）3.借：管理费用? ? 贷：银行存款/库存现金4...借：管理费用? ? 贷：银行存款/库存现金5..借：管理费用? ? 贷：银行存款/库存现金