安徽省农村合作金融机构贷款风险五级分类概要--分类核心定义和基本特征概述(PPT )课件.ppt

　　4、重组贷款分类。重组贷款是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。　　对于需要重组的贷款，应至少归为次级类。重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。 5、住房按揭和汽车贷款的分类标准对照省联社《信贷资产分类实施细则》第十条执行，采取矩阵分类法；表外信贷资产的分类对照第十一条执行；票据贴现的分类对照第十四条，严格审查贴现手续和贸易背景；银(社)团贷款的分类对照第二十条，由牵头行社认定分类结果。 * 　　（七）分类操作中应处理好几方面关系　　1、五级分类与期限管理的关系。期限管理不能准确反映贷款质量，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。但逾期时间越长，偿还的可能性越小，客观反映了贷款风险趋势。 2、五级分类与信用评级的关系。信用评级不能代替五级分类。信用评级好还款能力不一定强，因此，我们只能将信用评级作为影响分类的因素之一考虑。 3、五级分类与还款来源的关系。在当前社会信用环境普遍较差的情况下，我们既要注重借款人主营收入作为第一还款来源，也要重视担保等第二还款来源，因此，要对担保的有效性和价值，以及保证人履行保证责任的能力给予充分重视，才能保证贷款的安全。 4、五级分类与信息缺失的关系。五级分类是建立在对借款人的财务因素和非财务因素等大量定性和定量信息基础上的。如果贷款档案不完备，借款人财力信息残缺、失真，甚至根本就没有相关报表，无法开展相关分析，分类的准确性也就没有保障，因此，贷后检查和资料收集尤为重要。 * 五、分类方法概述 　　　在贷款分类中，根据客户性质不同，贷款分类分为企事业单位、自然人其他、自然人农户和微型企业；根据存量贷款额度不同，贷款分类分为10万元以下(含)、10-100万元(含)和100万元以上；根据贷款分类方法不同，采取矩阵分类、微型企业分类方法、使用认定表和工作底稿分类方法。 目前，对于10万元以下(含)自然人贷款(含自然人农户、自然人其他)采取矩阵分类法，10万元-100万元(含)自然人其他和微型企业(含)贷款采取微型企业分类方法，100万元以上自然人其他和企事业单位贷款采取认定表和工作底稿来分类。 　　　　（一）矩阵分类法，是根据客户信用等级，依据担保方式 * 和贷款本息未到期或逾期的天数，利用分类矩阵表，将贷款风险状况分为不同档次的一种分类方法。矩阵分类表.doc 采取矩阵分类法要把握三个要点：一是客户信用等级必须定期评定，不同的信用等级，即使到逾期天数一样，其分类结果不一样；二是除关注本金到逾期天数，还应关注利息到逾期天数；三是分类理由，以下拉式菜单形式，要结合贷款分户账记录，正确选择。 （二）微型企业分类方法，是对贷款总额在任何时点上不超过100万元(含)万元的企业法人和其他经济组织(包括自然人其他)，根据客户信用等级和到逾期的天数，利用分类矩阵表得出初分结果，再根据客户担保情况进行调整。微型企业贷款分类认定表.xls 微型企业分类方法与农户贷款矩阵分类法不同点：前者是根据担保方式，初分后进行人工正常调整；后者是根据信用等级直接由电子表生成。 * 因此，微型企业分类要把握三个要点：一是必须要对照省联社皖农信联发［2006］342号文件给定的等级评定测评表，对分类微型企业逐户进行信用评级；二是要根据此文件给定的调整标准，根据担保方式不同，对初分结果进行人工正常调整；三是要正确使用微型企业认定表，此表分为初分、调整和最终认定三张表格，要对照调整条件正确得出分类结果。微型企业信用测评表.xls 微型企业因采取矩阵分类，其分类工作底稿是否制作由各行社根据管理水平确定，也可以不制作，但矩阵分类表应按季以电子表形式留存，信用等级评定表以纸质留存信贷档案中。 * （三） 100万元以上自然人其他和企事业单位的贷款采取分类认定表和工作底稿方法分类。 对于此类贷款的分类要把握四个要点：一是要做好贷后管理工作，充分收集客户的信息资料；二是要将收集的信息资料充分运用到分类分析中；三是要正确使用四大分析工作，即财务分析、现金流量分析、非财务分析和担保分析，对客户偿债能力开展定量和定性分析，合理评估风险的风险状况，得出正确的分类结果；四是要按季制作分类认定表和工作底稿，在走完初分、复审、讨论、提出分类意见、审批等分类程序后，以纸质留存信贷档案中。 * 六、分类程序概述 贷款分类不仅要准确掌握分类核心定义、分类标准和分类方法，而且要重视分类的程序，即分类流程，包括： 1、收集资料。由信贷经办人员收集、整理客户资料； 2、初分。由分类人员根据分类核心定义、分