(2020年编辑)出纳笔试题及答案.pdf

欢迎来主页 深圳市美丽岛物业管理有限公司 出纳岗位测试（限时 1 小时） 姓名： 时间： 1. 您认为出纳的含义和工作流程？ 2. 有一只蜗牛要爬到一棵 10 米高的的树上，它白天能爬 4 米，但是每到晚上 它睡着时，又滑下来 3 米，这只蜗牛第几天才能爬到树顶？ 3. 请按照题意做下列各题： （1）.把 190,030.50 转换成大写金额 （2 ）.把 2012-03-10 转换成大写日期 4. 列出至少三种辨别人民币 100 元方法 ? 精品文档 欢迎来主页 5. 甲公司 4 月 30 日的银行存款日记账账面余额为 83 820 元，银行对账单余 额为 171 820 元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： （1）29 日企业开出现金支票 l8 300 元支付劳务费，持票人尚未到银行办理 结算手续； （2 ）29 日银行代企业收取货款 52 000 元，企业尚未收到收款通知； （3 ）30 日银行代企业支付电话费 3 600 元，企业尚未收到付款通知； （4 ）30 日企业送存银行的转账支票 35 000 元，银行尚未入账； （5 ）30 日企业开出汇票 56 300 元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电 汇手续。 要求：编制 “银行存款余额调节表 ”。 6.(1).新世纪股份有限公司用现金 500 元报销职工市内交通费。 (2). 新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款 300 000 元，存入银行。 (2). 新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款 200 000 元给采购地银行开 立采购专户。 精品文档 欢迎来主页 测试题目参考答案 1. 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管 库 存现金 、有价证券、财务印章及有关 票据 等工作的总称。 工作流程：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银 行帐和现金帐，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作；员工工资的发放。 2. 6 天 3．（1）壹拾玖万零叁拾元五角整 （2）贰零壹贰年零叁月壹拾日 4. 真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有 层次感和立体效果。假币水印模糊，无立体感。 真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。 在紫外线灯照射下，真币正面数字“ 100”的上方显示金色的“ 100”字样， 假币则无。 5. 银行存款余额调节表 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款 银行对账单余 日记账余额 83820 额 171820 加：银行已收 加：企业已收 企业未收 银行未收 (2) 52000 (4) 35000 减：银行已付 减：企业已付 企业未付