证券市场会计师事务所、律师事务所等中介机构的监管.pptx
证券市场会计师事务所、律师事务所等中介机构的监管
监管背景与重要性监管体系与机制监管问题与挑战改进措施与建际经验与启示05目?录
监管背景与重要性PART01
会计师事务所的职责对上市公司的财务报表进行审计
提供财务咨询服务
对企业内部控制进行评价律师事务所的职责为企业上市提供法律意见书
处理公司法律事务
代表企业参与法律纠纷其他中介机构的作用资产评估机构评估企业价值
信用评级机构评估企业信用
投资顾问提供投资建议证券市场中介机构的角色
确保市场交易的公平公正
防止市场操纵行为
促进市场健康发展维护市场秩序提供真实透明的市场信息
减少信息不对称
增强投资者信心保护投资者利益查处财务造假
防止内幕交易
惩处违规中介行为预防和打击违法行为监管的必要性
监管政策的历史演变重要政策文件的发布监管体系的不断完善从无到有逐步建立监管体系
由粗放式管理向精细化监管转变
从单一监管向综合监管过渡发布《证券法》等相关法律法规
制定中介机构执业规范
出台中介机构监管办法加强监管机构自身建设
增强监管手段和措施
完善中介机构的退出机制监管政策的发展历程
监管体系与机制PART02
中国证监会负责制定中介机构监管政策和规则
中国证监会监督中介机构的执业行为
中国证监会处理中介机构的违规事件中国证监会的监管角色行业协会制定行业自律规范
行业协会对会员进行自律管理
行业协会提供行业培训和教育行业协会自律管理地方证监局执行中国证监会的监管政策
地方证监局负责中介机构的日常监管工作
地方证监局对中介机构进行现场检查地方证监局的作用监管主体与职能
法律法规的制定法律法规依据市场发展和监管需求制定
法律法规需通过立法程序正式颁布
法律法规涵盖中介机构的执业规范壹法律法规的实施监管机构执行法律法规进行监管
中介机构必须遵守相关法律法规
法律法规的实施保障市场秩序贰法律法规的修订法律法规根据市场变化进行修订
修订过程需公开征求意见
修订后需重新颁布实施叁监管法律法规框架
行政命令要求中介机构改正问题
行政处罚对违规行为进行惩戒
行政许可对中介机构资质进行管理行政监管手段对违规行为追究民事责任
对严重违规追究刑事责任
对违规中介机构及其负责人进行处罚法律责任追究要求中介机构真实准确披露信息
监管机构对信息披露进行审核
对信息披露违规进行处罚信息披露监管持续监管与检查监管机构对中介机构进行定期检查
监管机构对中介机构进行不定期抽查
监管机构对中介机构的业务进行持续监督监管工具与手段
监管问题与挑战PART03
Part?01Part?02Part?03监管范围与覆盖面的不足部分新兴市场活动未被现行监管体系涵盖
针对跨区域操作的监管力度不足
监管规则更新滞后于市场发展速度监管手段的局限性传统监管手段难以适应科技发展带来的新挑战
监管资源有限，难以对所有中介机构进行实时监督
对于违规行为的处罚力度不足以形成有效震慑监管信息不对称问题中介机构可能隐藏关键信息，造成监管盲区
监管部门与中介机构间信息交流不畅
信息披露制度不完善，导致信息不对等监管漏洞与不足
虚假陈述与误导会计师、律师等可能提供不实财务报告或法律意见
故意隐瞒或歪曲事实以误导投资者和监管机构
利用专业知识和技能进行操纵性陈述信息披露不充分中介机构未能完全披露相关信息，影响市场公正性
信息披露的透明度不足，损害投资者利益
披露内容存在选择性，遗漏关键信息内部控制缺失中介机构的内部管理制度不健全
内部审计和合规检查流于形式
缺乏有效内部监控系统，难以发现和防范风险中介机构的违规行为
采用科技手段提高监管数据收集和分析的效率
加强跨部门协作，实现信息共享和联合执法
简化监管流程，减少不必要的行政负担02定期进行监管满意度问卷调查，收集市场反馈
分析满意度调查结果，找出监管不足之处
根据满意度调查结果调整监管策略和措施03建立违规行为的发现率和处理率等指标
监管介入后市场秩序和投资者信心的恢复程度
监管措施对市场长期健康发展的贡献度01监管有效性评估
改进措施与建议PART04
01法律法规的更新与完善针对现有法律法规中不明确或不适应新情况的部分进行修订
增加对新型金融产品和服务的法律规范
明确中介机构在证券市场的法律责任和合规要求02监管条款的细化对中介机构的执业行为制定具体操作规程和标准
明确违规行为的界定和处罚标准
强化对中介机构违规行为的监督检查03法律责任的强化提高中介机构违法行为的法律责任力度
增加中介机构违规的民事赔偿制度
对中介机构的违规行为实施市场退出机制完善监管法律法规
加强与行业协会的协同监管与行业协会建立信息交流和共享机制
共同制定行业标准和自律规则
联合开展中介机构的执业检查和评价增加监管人员的数量和素质
定期培训监管人员，提升其专业能力和监管水平
建立激励和约束机制，确保监