出口单证业务操作手册2016年.pdf

出口单证业务操作手册 目 录 一、出口信用证1 二、出口押汇/贴现4 三、福费廷 （中介型）7 四、福费廷 （非中介型）9 五、出口托收11 六、出口托收押汇/贴现13 七、信用证保兑 （明保）16 八、信用证保兑 （暗保）19 一、出口信用证 a:来证通知审核阶段 （一）存在风险要点： 1、未有效核实印押； 2、来证未列明适用国际商会 《跟单信用证统一惯例》，来证内容不清 楚，不完整，含有我行无法接受条款； 3、未及时通知或通知有误。 4、信用证涉及的开证行、申请人、货物等涉及制裁 （二）风险防范措施： 1、认真核押，对无印押或印押不符的，查询开证行进行核实。无法 核实印押的，应及时告知受益人； 2、应及时致电开证行查询并要求对方澄清或补充。如含有歧视性条 款，应提请受益人注意并建议与开证申请人商谈修改； 3、收到出口来证后不晚于2-3个工作日通知客户，正本信用证交客 户签收时对受益人进行身份核实，办理交接手续。 4、对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受 联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的 应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。 b：单据处理阶段 （一）存在风险要点： 1、未按要求审核单据； 1 2、副本交单引发纠纷； 3、不符点单据寄单索汇； 4、审核完毕未在正本信用证上作批注； 5、收汇款项入非我行指定账户； 6、未经开证行或客户同意擅自撤销信用证引发纠纷。 7、审核的单据中有关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、按照 “单单一致，单证一致，单内一致”的原则严格审核单据； 2、要求凭信用证正本交单，特殊情况下的副本交单须要求客户提供 “担保函”且不得加注背批条款； 3、提高审单质量，建立审单记录，有不符点联系受益人修改换单， 如其不更改，则要求客户提供同意寄单书面意见，不符点应一次提出； 4、审核完单据后要在正本信用证上做出相应批注； 5、信用证中的索汇指示和路径必须简洁合理； 6、只受理我行通知的信用证撤销，必须有开证行或客户同意撤证的 委托书和意见。若已办理融资，需收回全部本息后方可办理，撤销时 应要求受益人退还正本信用证全套资料。 7、对于审核的单据中有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和 中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相 关文件规定由有权签批分行审批后办理。 c：收汇阶段 2 （一）存在风险要点： 1、未对收汇进行跟踪； 2、开证行无理拒付或迟付； 3、不符点单据索汇后直接将偿付行汇入款项入客户账，但遭开证行 拒付； 4、 汇入款项未首先归还融资款项； 5、 汇入款项存在不合理扣款。 6、收汇报文中相关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、必须对信用证下款项收汇进行跟踪考核，正常收汇时间应按照寄 单邮程、清算速度加上银行合理工作日匡算； 2、加强催收，按照国际惯例据理力争并及时告知客户，上报代理行 纠纷； 3、必须得到开证行的授权后方可索偿，如客户要求直接向偿付行索 偿，须提供担保函。 4、若已办理融资, 汇入款项应首先归还融资款项； 5、如遇不合理扣款情况，应及时查询催讨。 6、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国 政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文 件规定由有权签批分行审批后办理。 所涉及相关文件: （1）《中国工商银行出口信用证业务管理办法 （修订）》（工银发 3 [2007]67号） （2）《中国工商银行出口信用证业务(含出口押汇与贴现)操作规程 (试行)》 (工银办发[2007]67号) (3) 《中国工商银行涉敏业务管理办法 （2015 年版）》（工银规章 [2015]28号） 二、出口押汇/贴现 a：初审阶段 （一）存在风险要点： 1、资料不齐全； 2、出口企业不具备主体资格； 3、贸易背景不真实。 4、审核的资料中相关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、要求企业提供申请书、营业执照复印件 （首次交单）、贸易背景材 料、进出口合同、发票等所有资料； 2、企业必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，并在我行无不良贷 款、垫款或欠息记录 （低风险除外）；