通化东宝药业内部控制问题研究.docx

摘 要 近年来，我国企业不断发展扩大规模，蓬勃发展蒸蒸日上，有效的缓解了就业压力，经济结构得以健康有序的运行，为我国经济发展贡献了许多力量。内部控制向来是规范企业内部管理，稳定经济体系，提高效益的重中之重。但是就目前一些企业的状况来说，他们的内部控制或多或少存在着一些问题与不成熟的地方，这也成为了企业正常发展的一块绊脚石。 同时国家以及各个地方政府每年都会随着企业发展的趋势做出一些政策上的调整，这也无形给予了企业一些潜在的压力。企业想要实现自己的发展战略，突破发展窘境，做好内部管理可谓是当务之急。企业经营一定要建立适应企业发展阶段的内部控制管理制度，面对新的发展机遇，既要切实履行国家政策，也要契合本企业的发展，达到良性循环实现双赢。 本文主要分析了通化东宝药业股份有限公司内部控制方面所存在的问题，通过对这些问题进行分析并且提出具体对策，最后再对全文进行了总结。 关键词: 内部控制 通化东宝 企业管理 解决对策 Abstract In recent years, Chinas enterprises continue to expand the scale of development, thriving development, effectively relieve the pressure of employment, the economic structure to a healthy and orderly operation, contributing to Chinas economic development a lot of strength. However, in terms of the current situation of some enterprises, their internal control is more or less in the presence of some problems and immature places, which has become a stumbling block for the normal development of enterprises. At the same time, national and local governments will make some policy adjustments along with the development trend of enterprises every year, which also gives enterprises some potential pressure. Enterprises want to achieve their own development strategy, break through the development dilemma, good internal management is the top priority. new development opportunity, must earnestly implement the national policy. Also must agree with this enterprises development, achieves the virtuous circle to realize the win-win. Key words: internal control enterprise management countermeasures 目 录 一、企业内部控制相关理论概述 1 （一）企业内部控制研究背景 1 （二）企业内部控制概念 1 （三）企业内部控制的内容和方法 2 （四）企业内部控制的目的及意义 2 二、通化东宝药业内部控制的现状及其问题 3 （一）通化东宝药业基本概述 3 （二）通化东宝药业内部控制现状 4 （三）通化东宝药业内部控制存在的问题 5 1.企业对内部控制理解存在误区 5 2.公司治理结构失衡，风险防范意识不足 5 3.信息流动与沟通不到位 6 4.人力资源政策不完善 6 三、通化东宝药业内部控制完善的对策及建议 7 （一）优化内部控制环境 7 （二）加强内外部监管力度，提高风险防范意识 7 （三）加强信息流动与沟通 8 （四）完善治理结构,建立完整人力资源政策 9 四、结论 11 参考文献 12 致谢 13 PAGE PAGE 8 一、企业内部控制相关理论概述 （一）企业内部控制研究背景 2008年6月28日，财政部等五部委联合发布了《企业内