银行业务培训-贷款.ppt

银行贷款业务基础培训 北京华信正合信息技术有限公司 孙刚 培训流程 贷款概述 贷款业务是商业银行的主要资产业务，也是银行资金运用的主要形式。商业银行通过发放贷款，将一定数量的资金进行周转循环使用，充分发挥资金的使用效能，满足社会再生产过程中对资金的需要，促进国民经济的发展。 商业银行发放贷款，必须遵循资金使用安全性、流动性和盈利性的原则。 贷款的种类（银行贷款按不同划分方法，有不同种类） 按贷款的期限划分 短期贷款（1年以下） 中长期贷款（1年及1年以上） 按贷款的性质分 政策性贷款（公积金贷款） 商业贷款 按贷款的对象分 个人贷款 对公贷款 按贷款的核算方式分 定期贷款（积数法结息贷款） 分期贷款（公式法结息贷款） 贷款的基本概念 展期（定期贷款） 是指借款人使用借款，因故未能按合同约定期限偿还而要求继续使用贷款。贷款展期需提前向银行申请。 期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计算。短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款的展期期限累计不得超过3年。 贷款涉及的基本概念 期限调整（分期贷款） 分期贷款的借款人，根据自己的还款能力而变更原合同贷款期限，期限调整需要提前向银行申请。 贷款贴息 按照国家、地方或有关协议的规定，由第三方来贴补借款人贷款利息，从而减轻借款人还款压力的行为。 利率浮动 根据贷款合同的约定，定期或不定期的改变利率的行为。 利随本清 是指在归还贷款本金的同时，需要归还相应的贷款利息。 贷款涉及的基本概念 主体变更 指贷款的主体即借款人发生变更，主要发生在二手房买卖交易过程中。 帐户转移 指银行不同机构之间账户所属关系的变更。 贷款账户的主要要素 科目号 该贷款账户所属科目。 机构代码 该账户的所属网点。 币种 该账户的货币种类。 余额 该账户的贷款余额。 积数 该账户的贷款积数。 执行利率 该账户的贷款执行利率。 贷款利率 基准利率 在利率体系中对其他利率起到基准作用的利率，指人民银行按照国家经济政策制定的管制利率。允许各家商业银行在基准利率的基础上，在规定范围内浮动。贷款的基准利率按照期限、币种、用途来设置。 执行利率 指一笔贷款的最终执行利率，它往往是在贷款基准利率的基础上浮动而来。 日利率（用万分之表示‰0） 贷款日利率4.5‰0意为一万元的贷款,一天的利息为4.5元 月利率（用千分之表示‰） 贷款月利率4.5‰意为一千元的贷款,一个月的利息为4.5元 年利率（用百分之表示%） 贷款年利率4.5%意为一百元的贷款,一年的利息为4.5元 贷款年、月、日利率之间的转换关系 年利率 = 月利率×12 = 日利率×360 贷款的发放 现金发放（较少使用） 借：贷款科目 贷：现金科目 转账发放 借：贷款科目 贷：存款科目 贷款的结息 积数法贷款的结息 利息=积数*日利率 公式法贷款的结息 按照计算公式结息 等额还款法： 月还款额=贷款额*月利率*（1+（1/（（1+月利率）还款期数）-1）） 等额本金法： 每月归还本金＝（贷款本金－累计已还本金）／剩余还款次数 每月归还利息＝（贷款本金－累计已还本金）*月利率 贷款结息会计分录 借：应收利息科目 贷：利息收入科目 贷款的形态 正常 逾期 贷款超过到期日尚未归还。 呆滞 逾期超过一定期限 呆账 等待核销 贷款的状态 正常 逾期 部分逾期 呆滞 部分呆滞 呆账 核销 部分核销 销户 贷款的转列 即贷款各个形态之间的划转 会计分录 借：转入形态科目 贷：转出形态科目（或 借：转出形态科目-红字） 即贷款各个形态之间的划转 贷款的正转与反转 正转 正常?逾期?呆滞?呆账 反转 呆滞?逾期?正常 贷款的自动扣款 定义 按照合同或协议，无需借款人干预，在规定的时间，从指定的借款人存款账户中按照事先约定的方式扣收款项，用以归还借款人贷款。 扣款方式 全额扣款 当存款余额大于等于待扣金额时才扣款，否则不扣款。 有多少扣多少 有存款余额即扣款。 贷款的利率调整 立即调整 利率随人行基准利率即时变动。 固定利率 贷款合同签订后，利率不随人行基准利率的变化而变化。 每年一月一日调整 人行基准利率变化后，次年一月一日起生效。 按浮动周期浮动 以贷款的起息日为基础，到指定浮动周期时才调整利率，包括三个月浮动，半年浮动，一年浮动等。 业务实例 某公司得到建设银行某支行的一笔贷款，金额为1,000,000