瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1瑞金市晨翔建材有限公司简介1

2瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度现状1

2.1通过部门和制度的设置来管理财务1

2.2通过内部制度和机制来管理公司财务和风险1

2.3通过及时审查确保公司业务的开展2

2.4通过组织培训提高会计人员专业能力2

3瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度存在的问题2

3.1内部审计制度不明确2

3.2会计从业人员专业素质有待加强2

3.3会计核算流程不完善3

3.4授权审批控制不完善3

4瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度优化设计方案3

4.1加强内部审计制度优化设计方案3

4.2提高会计人员综合素质优化设计方案5

4.2.1加强会计人员专业培训5

4.2.2完善绩效考核方案5

4.3完善会计核算流程优化设计方案7

4.4完善授权审批控制优化设计方案7

5总结9

参考资料9

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瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度优化设

计

1瑞金市晨翔建材有限公司简介

瑞金市晨翔建材有限公司成立于2017年1月13日，法定代表人为罗新

米，注册资本为100万元人民币，企业地址位于江西省瑞金市象湖镇瑞金大道

北财富广场2楼103铺，所属行业为批发业，是一家以从事建筑装饰、装修和

其他建筑业为主的企业。经营范围包含:一般项目:建筑材料销售，建筑陶瓷制

品销售，建筑装饰，水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造，卫生洁具销

售，家用电器销售，家具销售，平面设计，工程管理服务。公司目前的经营状

态为存续。旗下品牌有东鹏瓷砖，齐全的品类，可满足消费者不同层次的需

求。公司人员配备齐全，解决销售后顾之忧，最大限度的满足不同客户的需

求。始终践行的质量指标，正是凭借着优良的品质，瑞金市晨翔建材有限公司

积累了大量的忠实客户和合作伙伴。

2瑞金市晨翔建材有限公司内部会计监督制度现状

瑞金市晨翔建材有限公司的内部会计监督制度是该公司的重要管理制度之

一，旨在保证公司的财务活动合法、合规和有效。目前，该公司的内部会计监

督制度主要包括以下几个方面：

2.1通过部门和制度的设置来管理财务

首先公司设立了独立的会计部门，配备了专业的会计人员，负责公司的财

务核算和监督工作。制定了财务审批和审计制度，确保公司的财务活动符合相

关法规和公司规定。采用规范的会计核算和报告制度，及时准确地反映公司的

财务状况和经营成果。

2.2通过内部制度和机制来管理公司财务和风险

公司建立了内部控制制度，通过岗位责任制、权限设置、内部审计等方

式，对公司的财务活动进行全面监督和管理。公司建立了完善的风险管理机

制，对公司的财务风险进行全面评估和管理，确保公司的财务安全和稳定。总

的来说，瑞金市晨翔建材有限公司的内部会计监督制度是比较完善和有效的，

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能够保障公司的财务活动合法、合规和有效。但是，随着公司业务的发展和市

场环境的变化，该制度也需要不断更新和改进。

2.3通过及时审查确保公司业务的开展

公司每半年会对各项经济活动以及制度进行一次审查，主要目的是确保公

司的经济业务可以得到顺利的开展，在审查的过程中要是发现了问题也可以更

好解决问题。公司在进行财产清查的过程中，主要是内部的会计人员和公司的

监事配合完成，会计人员需要对各类财产进行一个梳理、登记与汇报，财产清

查。

2.4通过组织培训提高会计人员专业能力

公司给会计人员培训和制定管理制度，加强会计人员的专业素质和职业道

德水平。培训内容包括会