创业计划大赛财务指导.pptx

创业计划书的财务部分

目录第一部分、企业概论第二部分、什么是规范的创业计划书第三部分、创业大赛财务部分三个方面第四部分、项目的财务分析的五大组成部分第五部分、项目的风险分析第六部分、融资决策要解决的问题

第一部分

企业概论

企业目标与财务目标——

持续为其股东创造财富国家私人企业$$$组织机构

员工企业存在，投资者、客户、员工利益都要满足。投资者客户主体：客户、员工主导：投资者（企业家）企业“三角”定律

该企业简化的资产负债表单位：万元资产负债及所有者权益流动资产：货币资金50应收帐款100存货200长期投资100固定资产：物业200设备200无形资产150负债：流动负债300长期负债200所有者权益：实收资本：现金150固定资产200技术100管理50资产合计1000负债及所有者权益合计1000引例：创办高新技术企业

销售收入2000万增值税340万税前利润500万成本费用1160万企业所得税170万税后利润330万留存盈余180万股利150例的分析：

关于现代企业产权制度及产权理论公司法人产权经营权占用权控制权原始所有权处置权使用权

公司法人产权01经营权02决策权03控制权04原始所有权05监督权06经理07董事会08监事会09关于现代企业产权制度及产权理论

创业的战略分析使命目标发展战略对内的管理型战略对外的交易型战略竞争战略各职能子战略RD人力资源市场营销财务生产运作

0102第二部分什么是规范的创业计划书？

什么是规范的创业计划书？创业计划简介项目、团队的简介市场潜力的概述项目可行性综述创业项目的具体内容项目的详细内容完整的业务流程详细的技术背景管理团队的构成具体的实施方案未来的发展战略对市场潜力的描述市场需求分析营销方案具体的盈利点行业竞争状况行业发展态势同业竞争态势未来演变格局

什么是规范的创业计划书？财务分析投资概算营业现金流分析流动资金项目残值相关分析报表6.融资规划融资需求融资方案投资回报退出机制风险分析敏感因素风险因素风险管理方案创业成功的基础(SWOT)市场潜力、人力资源、创业团队、技术等方面的（1）优势（Strengths）（2）劣势（Weakness）（3）机（Opportunities）（4）挑战（Threat）项目的核心竞争力是什么

01第三部分02财务报表03资金预算——现金流量分析04收入预算——损益表05项目的资产负债表

经营活动中产生的现金流创业企业现金流的来源投资活动中产生的现金流筹资活动中产生的现金流1销售商品或提供劳务2税费返还及其它1购买商品接受劳务2支付工资及奖金等3支付税金及其它1取得投资收益2收回投资3处置资产及其它1购建固定资产无形资产2对外投资1吸收现金投资2取得借款1偿还借款2支付利息及股利当期现金流量净额

损益表营业收入-营业成本营业税金及附加期间费用资产减值损失+公允价值变动收益投资收益营业利润+营业外收入-营业外支出利润总额-所得税净利润每股收益：1、基本每股收益2、稀释每股收益

资产1负债及所有者权益2流动资产货币资金短期投资应收账款存货长期资产长期投资土地（国外）厂房及设备减：折旧无形资产资产总额3流动负债4应付账款应付票据应付工资长期负债抵押借款应付债券所有者权益实收资本(股本)资本公积保留盈余负债及所有者权益总额5资产负债表

报表之间的关系损益表byowners经营现金流投资现金流融资现金流净现金流现金流量表现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表期初存量流量期末存量股东权益表股东投资及撤资净利润及其它收益股东权益变动净额收入费用净利润现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表

第四部分项目的财务分析的五大组成部分营业现金流量分析2项目财务指标评价4项目初始投资概算1流动资金投资估算3