企业环境社会治理（ESG）评价机构要求.docx

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企业环境社会治理（ESG）评价机构要求

1范围

本文件提出了企业ESG评价机构开展ESG评价工作应具备的利益冲突管理、行为规范、质量管控、沟通交流等方面的要求。

本文件适用于在中国境内运营或开展ESG评价业务的机构，包括在中国境外成立但对中国境内企业开展ESG评价、提供ESG评价产品与服务的机构。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注明日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；未注明日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改版）适用于本文件。

T/ACEF168企业环境社会治理（ESG）评价指南

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。3.1

ESG评价ESGEvaluation

基于科学、量化原则，对企业在环境、社会和治理维度的管理与绩效进行的评估活动。

注：ESG评级、ESG排名、ESG评分、ESG指数和ESG榜单等产品同属于ESG评价类别，无论其是否标记为ESG评价。

3.2

ESG评价机构ESGEvaluationProvider

开展ESG评价业务、提供ESG评价产品或服务的各类组织或机构。3.3

利益冲突ConflictofInterest

指个人或组织在面临多种利益选择时，不同利益之间存在的矛盾或对立状态。在这种情况下，一方的利益可能会影响其在特定事务中做出公正、客观或符合道德规范的决策。

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3.4

评价对象EvaluationObject

指ESG评价活动中接受评价的一方，包括企业、机构、项目等。

4利益冲突管理

4.1公开承诺

ESG评价机构最高管理者应对ESG评价活动的公正、独立、专业和透明做出承诺，并在机构网站、机构出版物等官方渠道公开该承诺。

ESG评价机构最高管理者应承诺不以非正当手段，干预或者影响市场和社会对评价结果公信力的判断。

4.2组织架构

ESG评价机构应建立完备、有效的组织架构，为ESG评价活动的执行、结果发布及审核监督人员提供公正、透明、有效的职能。

ESG评价机构应制定在评价活动中承担不同角色的人员的职责权限、责任划分等制度。

ESG评价机构应建立评价人员轮换机制，并遵循公平公正、合理规划、循序渐进的原则。

4.3相关方参与

ESG评价机构应制定利益相关方参与机制，每年与利益相关方就ESG评价活动的公正性、独立性、专业性和透明度进行沟通和说明。

ESG评价机构应建立常设的利益相关方沟通平台，以确保机构在评价活动中能够保持公正、公平原则，特别是在涉及利益冲突、决策过程、资源分配以及争议处理等关键环节发挥监督和保障作用。平台成员可包括政府机构、ESG研究机构、非政府组织、媒体、被评价方等。

4.4管控程序

4.4.1识别利益冲突

ESG评价机构应对其评价活动进行年度审查，以识别可能导致利益冲突的环节或情景，这些环节或情景包括但不限于：

——审查自身股权结构、组织架构，是否存在受股东或同一集团内部关联企业影响的可

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能性。

——审查其商业模式，以及自身与被评价企业的关系，是否存在向被评价企业提供付费咨询服务的情景。

——审查公司员工，尤其是ESG评价人员，是否存在与被评价企业有潜在利益冲突或业务影响的可能性。

4.4.2预防利益冲突

ESG评价机构应制定书面政策或程序，以确保其评价活动的独立性，包括但不限于：——ESG评价机构应建立与其关联企业之间的利益隔离制度。

——ESG评价机构应制定政策或程序，确保其商业模式不会对评价活动造成潜在影响，应在市场部门与评价部门之间建立利益隔离制度。

——ESG评价机构应制定书面政策或程序，确保员工不进行任何可能影响ESG评价结果独立性的活动。

——ESG评价机构应制定合理的薪酬政策，以消除或避免员工因收入不公带来的矛盾冲突和潜在风险。

——ESG评价机构不应受理与自身有重大利益关系的业务。

4.4.3缓解利益冲突

当存在潜在的利益冲突时，ESG评价机构应建立书面政策或程序来管理和缓解利益冲突的风险。

ESG评价机构可建立一个由内外部利益相关方组成的独立的监督机构，确保潜在风险得到有效管控与监督。

4.4.4披露利益冲突

ESG评价机构宜向利益相关方披露其识别、避免或缓解利益冲突的书面政策或程序。

当ESG评价项目涉及关联企业时，ESG评价机构应向利益相关方披露其避免利益冲突的机制和评价程序，并回应相关疑问和质询。

5行为规范

5.1守法合规

ESG评价机构应具有独立法人资格，遵守国际有关组织运行与合规管理规定，并遵守

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以下规范和