企业内部控制现状、问题及优化策略研究.docx
企业内部控制现状、问题及优化策略研究
目录
企业内部控制现状、问题及优化策略研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（二）论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（二）内部控制的要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（一）总体概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（二）关键控制点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（三）内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
四、企业内部控制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（一）加强内部控制理论研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（二）完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
（三）强化内部控制执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（四）提升风险管理水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（一）选取典型案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
（二）分析案例中问题的成因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（三）提出优化策略并验证效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（二）未来研究方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
（三）建议与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
企业内部控制现状、问题及优化策略研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．34
一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（二）论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
二、企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（二）内部控制的要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
三、企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
（一）行业现状概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
（二）企业内部控制系统建设情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（三）内部控制在企业运营中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
四、企业内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
（一）控制环境薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
（二）风险评估不充分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
（三）控制活动执行不力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（四）信息与沟通不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．