企业财务管理中的流动性风险评估与应对策略.docx

企业财务管理中的流动性风险评估与应对策略

目录

一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、企业流动性管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1流动性管理的概念与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2流动性管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3流动性管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、企业流动性风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1流动性风险的界定与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.1短期流动性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1.2长期流动性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2流动性风险评估指标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.1资产流动性指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.2负债流动性指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.3现金流量指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.3流动性风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.3.1定性分析方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.3.2定量分析方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

四、企业流动性风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1优化资产结构策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.1.1加强应收账款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.1.2优化存货管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.1.3谨慎进行长期投资．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.2调整负债结构策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2.1合理利用短期融资．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.2.2积极拓展长期融资渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.2.3优化资本结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.1案例选择与背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.2案例企业流动性风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.3案例企业应对策略评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

5.4案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

6.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

6.2研究不足与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

一、内容概述

（一）流动性风险的识别

流动性风险主要来源于企业现金流的不稳定，表现为企业无法按时履行其财务承诺，无法适应突发事件带来的资金缺口等。常见的流动性风险包括经营现金流风险、金融市场风险以及信用风险