个人信息保护合规审计的制度框架与操作指南.docx
个人信息保护合规审计的制度框架与操作指南
目录
一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（三）适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、个人信息保护合规审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（一）定义与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
（二）审计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
（三）审计流程与周期安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
三、个人信息保护法律法规与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（一）国内外相关法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
（二）国际标准化组织相关标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
（三）行业标准与规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
四、个人信息保护合规审计制度框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（一）组织架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（二）审计目标与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
（三）审计流程与规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（四）审计报告与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
五、个人信息保护合规审计操作指南．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（一）准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
收集资料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
制定审计计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
确定审计方法和工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（二）实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
数据收集与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
法律法规与标准对照检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
审计抽样与测试．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
问题记录与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
（三）报告阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
审计报告编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
审计结果汇报．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
改进措施制定与落实．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
六、个人信息保护合规审计案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
（一）案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
案例背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
审计过程与结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
改进措施与效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
（二）案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
案例背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
审计过程与结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．