2025年公司制度体系建设方案.doc

企业制度体系建设方案

為积极稳妥地推進建立以源頭治理和過程控制為关键的企业内控体系，健全和完善對全资、控股、参股企业的管理控制体系，全面提高集团企业管理水平，强化集团企业在国际化建设過程中防备風险的能力，增進集团企业战略发展目的的实現，特制定本。

集团企业非常重视内部控制制度的建设，這些制度的有效执行對提高集团企业管理水平和各阶段发展目的的实現起到了积极的增進作用。不過，從我們對股份企业、****企业等單位内控体系建设调研的状况，以及____對中央企业開展内控体系建设的总体规定看，目前的各项管理制度還没有真正融為一体，成為一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位;下级單位對上级多頭汇报、多頭請示;同级业务單位之间业务交叉，工作原则参差不齐。這些問題和矛盾的存在，制约著集团企业整体科學管理水平的深入提高，与集团企业的战略发展目的也不相适应，需要我們對既有的各项管理制度進行梳理并系统化，以形成一套科學、完整的制度化体系。

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实行的，為实現企业战略发展目的提供合理保证的過程。建立健全和不停完善内部控制体系是国内外企业長期管理实践經验的結晶，有助于约束和规范企业管理行為的基本准则，有效规避風险。

(一)实行内控体系建设是实現集团企业整体协调发展目的的需要。

“拾三五”期间，集团企业将以保障国家油气安全供应為已任，突出实行资源、市場和国际化战略，率先建成一流的社會主义現代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。伴随集团企业的发展，尤其是实行国际化經营战略，客观上需要集团企业理顺内部管理流程，针對关键的風险控制點，采用积极稳妥可行的措施，建立起一套科學、有效的内部控制体系，增强抵御内外部風险的能力，為实現集团企业的整体协调发展目的发明适合的环境和气氛。

(二)实行内控体系建设是集团企业提高科學管理水平的需要。

内部控制是企业科學管理的重要内容，是实現企业目的的重要依托。建立并认真执行一套设计科學、简洁合用、运行有效的内控体系，将有助于企业及時发現和掌握經营管理中的突出風险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行為，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通過對内控体系的長期有效执行和不停完善，将使集团企业各個层面的各项經营活動处在受控状态，全面提高集团企业的科學管理水平。

(三)实行内控体系建设是集团企业履行出资人职责的需要。

建立現代企业制度，完善法人治理构造是实現集团企业发展目的的重要组织保障。這就规定必须推行内控体系建设，规范出资人与經理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获娶传递和沟通，促使被投资企业实現信息的透明化和信息披露的完整、充足、必要，使集团企业可以從管理上、制度上形成一套规避風险的运行机制，及時获取充足有效的信息用于分析和化解面临的多种風险，实行有力监督，增强有效防备風险的能力，防止出現内部人控制或減少内部人控制的程度，以维护集团企业作為出资人的权益。

(四)实行内控体系建设是集团企业实行依法治企的需要。

近年来，越来越多的企业将内部控制制度作為企业管理的重要手段，内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视，我国企业在内部控制制度的设计领域開展了卓有成效的实践，获得了長足的進步。不過由于經验局限性、内部控制制度设计人员素质不高等原因，在現阶段，我国企业的内部控制制度设计從总体上看质量不高，對内部控制各要素的设计不系统、不科學，企业的内部控制制度设计仍存在著诸多误区，重要表目前如下几种方面：

第一，企业在進行内部控制制度设计時忽视了实行成本問題，虽然制定出了严谨的内部控制制度，不過实行该制度所花费的成本超過了因此而产生的經济效益，缺乏可操作性，得不偿失。

第二，企业在進行内部控制制度设计時過于重视制度的文字编写，忽视了制度的执行和其作用的发挥，使制度流于形式，有的企业甚至将制定内部控制制度作為应付有关部门检查、审计的手段，没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。

第三，企业在進行内部控制制度设计時對内部控制监督机制设计的重视程度不够，导致對企业内部控制的监督微弱，难以保证制度的执行和其有效性。由于监督的失效轻易出現“内部人控制”的現象，将影响全体企业员工的控制意识和行為，严重的甚至导致内部控制的失败。

第四，對已經制定的内部控制制度，诸多企业未能根据企业的发展状况及時對内部控制制度作出合适的调整，致使内部