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医疗机构财务报销制度与流程

一、制定目的及范围

为规范医疗机构财务管理，提高报销效率，确保报销流程清晰、透明，特制定本制度。该制度适用于医疗机构内部各部门的费用报销，包括但不限于人员差旅、医疗耗材采购、会议费用及其他相关费用。

二、报销原则

1.报销必须遵循合理合法、真实有效的原则，确保所有报销单据真实、合规。

2.各项费用需在预算范围内，超出预算需提前报告并经相关部门批准。

3.报销申请人及审核人不得为同一人，确保审核公正性。

三、报销流程

1.费用报销申请

报销申请人需提前收集与报销相关的凭证，包括发票、收据等。在此基础上填写《费用报销申请表》，并附上相关凭证。申请表应包括费用发生的事由、金额、日期及业务部门等基本信息。

2.报销审核

申请人提交报销申请表及凭证后，相关部门负责人对申请内容进行初步审核，确认费用的合理性和合规性。审核通过后，申请表转交财务部门进行进一步审核。

3.财务审核

财务部门对提交的报销申请进行细致审核，包括但不限于：

核对发票与申请表金额的一致性；

确认发票的合法性与有效性；

检查申请的费用是否在预算范围内。

4.审批流程

财务审核通过后，报销申请表需逐级审批。一般情况下，需经过部门负责人、财务主管及财务经理的审批。审批完成后，财务部门将进行最终的费用报销处理。

5.报销支付

报销申请通过审批后，财务部门将根据审核结果进行报销支付。支付方式可根据申请人的选择，通过银行转账或现金支付。报销支付完成后，财务部门需将报销申请表及相关凭证归档保存，以备日后查阅。

四、特殊情况处理

1.紧急费用报销

对于因突发事件而产生的紧急费用，申请人可直接向财务部门提出报销申请，附上相关的证明材料。此类申请需经财务主管及相关领导特批后方可报销。

2.差旅费用报销

差旅费用需提前提交《差旅申请表》，由部门负责人审批后方可出行。差旅结束后，申请人需在规定时间内提交《差旅费用报销申请表》，并附上行程单、机票、住宿发票等凭证。

3.会议费用报销

会议费用需提前申请并获得批准，相关部门需提交会议通知及费用预算。会议结束后，参与人员需提交《会议费用报销申请表》，并附上相关票据。

五、报销时限

所有报销申请需在费用发生后一个月内提交，逾期未提交的申请将不予受理。特殊情况需事先与财务部门沟通，并获得批准。

六、报销纪律

1.申请人需如实填写报销申请，确保所有信息准确无误。

2.报销过程中不得伪造、变造票据，违者将依法追究责任。

3.审核人员需严格把关，确保每一项报销申请合规、合理，以维护医疗机构的财务安全。

七、反馈与改进机制

为确保报销流程的有效性，医疗机构将定期收集各部门对报销制度的反馈意见，评估流程的合理性和可操作性。根据实际情况，适时对报销制度进行调整和优化，确保其符合医疗机构的运营需求。

八、备案与存档

所有报销申请及相关凭证需由财务部门进行备案和存档。备案资料包括报销申请表、审批记录及支付凭证，存档期限为五年，以备后续审计与查阅。

通过以上制度的实施，医疗机构将能够有效管理财务报销流程，提高工作效率，降低管理成本，确保财务透明度，最终实现财务管理的规范化和高效化。