PWC-建信基金ISAE3402报告最终版-2013.pdf
建信基金管理有限责任公司
投资管理业务内部控制报告
（2013年7月1日至2013年12月31日）
国际鉴证业务准则第3402号-服务机构控制鉴证报告（类型2）
ISAE3402TypeII
目录
一、审计师独立意见报告····························································································4
二、建信基金管理层认定··························································································11
三、建信基金内部控制情况描述·················································································13
四、控制目标、控制措施及其运行有效性的测试结果······················································21
本报告将严格保密，只供建信基金管理有限责任公司（“建信基金”）管理层、建信基金投资管
理服务的客户及其审计师使用。未经授权全部或部分使用本报告将被严格禁止。本报告以中文版
形式出具。基金报告编号：2014/SH-069/PY/AG。报告期间：2013年7月01日至2013年12月
31日。报告内容包括公募基金境内、专户及QDII。
第一部分
审计师独立意见报告
第二部分
建信基金管理层认定
10
二、建信基金管理层认定
本描述是为使用建信基金投资管理业务的用户机构及其审计师而编制的，该用户
机构的审计师在评估用户机构财务报表的重大错报风险时，应将此报告与其他由用户
机构自身运行的控制信息一同考虑。建信基金确认：
（a）该描述第21页至第106页公允表达了2013年07月01日至2013年12月31
日期间建信基金投资管理业务的内部控制体系。作出这一认定所采用的标准如下：
(i)描述了该内部控制体系是如何设计和实施的，包括：
提供服务的类型，在适当情况下，包括处理的交易类型。
交易的发起、记录、处理、必要的纠正，以及生成为客户提供的相关报
告的程序，包括信息系统程序和人工系统程序。
交易发起、记录、处理和报告的相关会计记录、支持信息和特定账户，
包括错误信息的更正以及信息如何被转化到为客户编制的相关报告。
除了交易外，内部控制体系如何处理重大事件和情况。
为客户编制报告的流程。
相关的控制目标以及为实现这些目标而设计的控制。
如果在设计控制时我们假定由用户机构来执行的控制对于实现后附的描
述中所述的控制目标而言是必需的，则将连同那些仅由我们自身无法实
现的特定控制目标一起在描述中被识别。
与处理和报告客户交易相关的控制环境、风险评估流程、信息系统（包
括相关的业务流程）与沟通、控制活动以及控制监督的其他方面。
(ii)包含2013年07月01日至2013年12月31日期间建信基金内部控制体系
变化的相关细节。
(iii)没有遗漏或者曲解与所述内部控制体系的范围相关的信息，同时我们认可
这些描述是为了满足广泛范围内的客户及其审计师的共同需求而编制的，
因此可能并未包括个别客户认为对其自身的特定环境重要的内部控制体系
的每一个方面。
（b）所附描述中所述的与控制目标相关的控制在2013年07月01日至2013年12月
31日期间内设计适当并运行有效。做出这一认定所采用的标准如下：
(i)影响内部控制描述中所述的控制目标实现的风险已被识别；
(ii)识别出的这些控制，如按照描述执行，可合理保证这些风险不会阻止所述