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KDX公司的内部控制存在的问题及对策

研究摘要

在我国证券市场的不断完善下，财务舞弊已经逐渐成为一个急需要解决的问题，但大多数财务舞

弊案件都体现了上市公司内部控制存在的问题，所以对内部控制的研究很有必要。财政部于2008年

和2010年发布了《企业内部控制基本规范》以及相关《配套指引》，并于2011年1月1日起要求上市

公司强制执行上述规范指引，加强内部控制有效性的管理层自我评价并建立外部审计制度。

本文使用案例分析法与文献研究法，以KDX公司为例，在内部控制方面对案例的财务舞弊做出分

析，找出公司内部控制出现的问题，根据案例了解内部控制与财

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