投资项目分析报表.pptx

项目财务报表分析

投资项目财务分析报表基本报表损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表（全部投资）现金流量表（自有资金）现金流量表（各投资方）辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资计划与资金筹措表主要产出物和投入物使用价格依据表生产成本估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总成本费用估算表销售收入及销售税金估算表

参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。扩大指标估算法01流动资金＝流动资产－流动负债流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金流动负债＝应付帐款分项详细估算法02工业项目流动资金粗略估算

01存货:包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件03周转现金：02应收帐款：04应付帐款：工业项目流动资金详细估算

一次还本借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息；等额还本规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；等额摊还规定期限内分期等额摊还本金和利息；一次性偿付借款期末一次偿付全部本金和利息；“气球法”期中任意偿还本利，到期末全部还清主要的债务偿还方式

资金平衡03不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零资金来源与资金结构02自有资金与借入资金国内资金与国外资金资金结构与财务风险资金运用01涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。项目资金规划

01借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间）02资产负债率＝负债总额/资产总额03流动比率＝流动资产总额/流动负债总额04速动比率＝速动资产总额/流动负债总额清偿能力分析指标

资产负债结构与财务杠杆效应

资金结构和财务杠杆效应设全部投资为K，自有资金为K0，贷款为KL，全部投资收益率为R，自有资金收益率为R0，贷款利率为RL

各财务报表之间的关系投资计划与资金筹措表投资估算表资金负债表损益表借款及还本付息表折旧与摊销估算表成本费用估算表资金来源与运用表销售收入及税金估算表现金流量表