2025《松发陶瓷公司营运资金管理现状及同行业对比分析（数据图表论文）》9700字.docx

松发陶瓷公司营运资金管理现状及同行业对比分析

摘要

当前，企业想要健康的营运，就需要提高对财务管理的重视程度，而在这当中，最重要的就是对企业的营运资金进行合理规划与运营。营运资金是企业运行必不可少的组成部分，关系着企业的生存，影响着企业的发展，企业的日常经营活动以及生产运行都与营运资金有着极大地关联。本文根据广东松发股份有限公司的近五年营运资金数据作为分析对象，对公司营运资金管理方面进行全面系统的分析。通过存货周转期、速动比率，流动比率等指标对营运资金进行分析，找出公司所存有的问题，再根据这些问题分析出发生的原因。最后提出合理的建议，优化营运资金管理保障措施，保障优化方案的实施，以及企业各环节之间的协同发展，加强部门之间的合作，提高公司的盈利水平以及抗风险的能力。

关键词：营运；营运资金；营运资金管理。

目录

29936前言 1

TOC\o1-3\h\u308991营运资金管理相关理论 2

305791.1营运资金管理的概念及内涵 2

253541.2营运资金管理对企业经营管理的意义 2

58752广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理现状分析 3

196132.1广东松发陶瓷股份有限公司简介 3

56212.2广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理现状分析 3

234222.2.1松发陶瓷营运资金基本财务状况 4

279912.2.2松发陶瓷营运资金规模分析 5

59252.2.3松发陶瓷营运资金结构分析 6

101392.2.4松发陶瓷营运资金周转期分析 9

22463广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理存在的问题分析 9

146083.1营运资金周转速度缓慢 9

190713.2偿债能力较差 10

56903.3负债结构不合理 11

159033.4营运资金管理制度不完善 11

173144广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理存在的问题原因分析 12

82454.1存货管理不稳定 12

217834.2流动资产质量差，不良资产比重大 12

247794.3贷款门槛高，还本付息压力大 12

245974.4管理者对营运资金管理意识淡薄 13

222055广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理管理建议 13

169295.1加强存货有效管理，提高资金周转 13

192155.2合理利用商业信誉 14

254445.3拓宽筹资渠道 14

9465.4提升管理层营运资金管理理念 14

7889结语 15

29068参考文献 16

TOC\o1-3\h\u

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谢思甜：广东松发陶瓷股份有限公司营运资金管理分析

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前言

营运资金是所有企业在日常生产运行当中不可或缺的构成部分，它对企业的生产环节以及经营环节等的各个方面都有或多或少的影响，拥有足够的营运资金可以使得企业，自采购至销售之间的各个环节能够高效连接，并且对企业的长期发展也有相当重要的作用。那么关于对营运资金进行管理，使其能够实现高效的运转并且发挥出最大的效益，是无比重要并且值得探索的一个过程，也是保障企业长期发展必不可少的管理工作。在现在疫情的影响下，企业现在大都按下了缓速键，那么在这样外部大环境的冲击下，企业对于资金管理的各个要求也更加重要与迫切。企业自身要清晰的明白营运资金管理的流动性、流动比率以及流动效率都将直接或间接影响企业的盈利能力、偿债能力和经营能力。虽然营运资金在企业的成功与否中不占主导地位，但一旦管理不当，营运资金发生周转困难，不能够满足企业自身需要，就很可能导致企业面临破产的风险。相反，当营运资金管理得到正确发展有效实施，企业可能会持续发展并且越来越好。因此，企业应该整理适合自身发展需求的营运资金管理办法，将其与企业的生产经营活动相适应，为企业稳健的发展起到重要保障作用。

营运资金管理相关理论

营运资金管理的概念及内涵

营运资金管理是指企业对营运资本进行投资及筹资的管理，是对营运资本合理有效的投资决策，是力求营运资金利益最大化的管理方法。而营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金，简单来讲，是营业活动当中运用的资金。营运资金有广义与狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，也就是净营运资金。

营运资金主要由流动资产和流动负债所组成，流动资产主要包括现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货等，流动资产具有占用时间较短，周转期较快，容易变现等特点，所以当企业拥有较多的流动资产的情况下，可以在一定程度上降低企业的财务风险。流动负债又称短