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桥梁工程项目资金管理措施

资金管理主要是对资金的运作进行宏观的协调，以资金的时间价值，资金成本，资金结构为导向，对项目在生产过程中的现金流量信息进行分析，资金管理始终贯穿于项目整个生产经营，直接影响项目的经济效益，只有抓住资金管理这个中心，采取有效的管理手段和策划，才能使项目整个资金处于可控状态，满足项目及公司的资金需求。

10.3.1现金管理

（1）现金出纳管理员须具有良好职业道德且具备相关专业能力并能够保守企业财务秘密，负责现金日常业务的工作，非出纳人员不得经办现金收付业务。

（2）出纳人员对现金的使用范围、库存额度、日常的帐务处理必须严格按照《现金管理执行条例》和《财务会计工作规范的规定》的要求执行。现金账目必须清楚，避免、杜绝发生现金缺余事项，若发生现金缺余，出纳员须写出书面报告，缺款由个人如数赔偿，余款经批准后处理收帐，因工作失误造成损失须追究经办个人及相关领导者责任。

（3）项目总会每月不定期对现金管理进行检查，杜绝白条抵库现象，做到日清月结，帐帐相符，账款相符，必须每日填写库存金额盘点表，并采取必要的措施保证现金的安全、完整。

10.3.2银行存款管理

（1）银行账户的管理：项目所需的银行账户必须是经过公司财务管理部批准后方可开设，所开设的银行账户须统一纳入项目账目管理；项目银行账户不得外借、出租、不得办理于本项目无关的业务。

（2）银行票据的管理：

①制定严格的票据签发、领用程序，不得签发空头支票、空白支票和远期支票，确因业务需要签发空白支票的必须经批准并填齐日期、限额用途，注明有效期限，并限期清理相关手续。

②建立支票签发、领用备查登记簿，对填写有误作废的各类支票由财务部门按规定存查处理。

③银行预留印鉴管理，银行预留印鉴经公司财务管理部批准正式下发启用文件后方可使用，银行预留印鉴日常管理分两人保管，由出纳保管预留私人印鉴，部门负责人（或指定的人员）保管预留财务印鉴。在使用财务印鉴时，必须对签发的各类票据的内容、日期、用途、金额、账号、开户行进行审核无误后方可使用，发现错误应及时予以更正、终止。

10.3.3备用金管理

（1）备用金借支范围：项目经理部员工，确因工作需要，经本人申请、部门负责人同意，项目项目总会、项目总经理审批后，方可借支备用金。

（2）项目员工借支备用金，必须按程序审批借支，定期报销，坚持“前帐未清，后账不办”的原则。材料采购人员定额为5000-10000元，行政管理人员为3000元，食堂管理人员为2000元，小车驾驶员为1000-5000元，项目领导限额为8000元。

（3）职工探亲、私人用款不得借支备用金。

10.3.4往来款项的管理

（1）在项目满足计量条件，加强与业主沟通，减少应收账款的滞压时间，使计量工程款及时到位。

（2）每月及时准确的编制公司《资金计划需求表》，客观真实的反映项目资金流动情况。

（3）预付工程款、预付材料款、预付设备款及专项费用等，必须是在合同中有明确的预付款项条款，且须经主管领导同意，总经理（或授权人）审批后方可办理预付款项，一般情况下，尽量减少预付款项；应付工程款、应付材料款、应付设备款须按有关合同、约定且必须在提供发票或结算单完成后，根据项目资金计划由项目项目总会统筹安排后予以支付，不得发生超付现象；在不影响项目正常施工和企业信用的条件下，尽可能的分期支付，充分利用社会资金，调节项目资金缺口。

（4）在项目大宗物资采购的货款支付中，应尽量采用承兑汇票支付，合法延期付款，缓解项目资金的短期压力。

（5）与西安结算中心、公司财务管理部、公司所属其他项目之间的往来经济事项，按月对账，按季度清算。

10.3.5资金支付管理

（1）分包队伍工程款支付：中期支付时应根据合同部出具的分包队伍结算单，扣除材料调拨款、机械使用费、电费、房屋租赁费等。一般依据合同支付90%的工程，其余工程款的5%作为履约保证金、另5%作为质量保证金。分包队伍终期支付时要持退场协议和退场会签单办理。履约保证金在分包队按照施工要求完成施工任务后可返还，质量保证金要待工程交工验收并收到业主返还的保留金以后方可返还。

（2）机械租赁款支付：出租方应持机械租赁结算单和正规税务发票后到财务部办理支付手续。支付过程中一定要扣除机械出租方在项目部所领用的材料，机械最终付款时要办理机械退场会签单。

（3）材料款支付：材料供应商凭材料部门的点收单及正规税务发票到财务部办理支付手续。

（4）人工工资支付：人工工资由岗位工资+绩效工资组成，岗位工资按照项目标准发放，绩效工资按照绩效考核结果，项目经理签字后由财务部发放。