物业管理公司财务管理制度.docx

物业管理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本物业管理公司财务管理，规范财务行为，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属管理处的财务管理活动。

二、财务机构与人员职责

1.财务部门职责

负责公司财务核算、报表编制与财务分析。

组织实施财务预算编制、执行与监控。

管理公司资金，确保资金安全与合理使用。

处理税务申报、缴纳及相关税务事务。

2.财务人员职责

财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务策略，审核重要财务事项。

会计：进行账务处理，编制财务报表，管理会计档案。

出纳：负责现金收付、银行结算，登记现金和银行存款日记账。

三、财务核算管理

1.会计核算原则：遵循权责发生制，按照国家统一会计制度进行核算。

2.会计科目设置：依据物业管理行业特点及公司实际，合理设置会计科目。

3.财务报表编制：定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表，确保数据准确、报送及时。

四、预算管理

1.预算编制

每年末，各部门结合下一年度工作计划编制部门预算，财务部门汇总编制公司年度预算草案。

预算内容包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。

2.预算执行与监控

各部门严格执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行分析、通报。

对预算执行偏差较大的项目，及时查明原因并采取调整措施。

3.预算调整：因特殊情况需调整预算的，由相关部门提出申请，按规定程序审批。

五、资金管理

1.现金管理

严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。

现金收付必须有合法凭证，做到日清月结。

2.银行存款管理

开设银行账户需经公司批准，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

加强银行票据管理，确保票据安全、使用规范。

3.资金审批流程

各项资金支出需经部门负责人、财务部门审核，按审批权限报公司领导审批。

六、成本费用管理

1.成本费用分类：分为营业成本、管理费用、销售费用等。

2.成本费用控制

制定成本费用定额和开支标准，严格控制成本费用支出。

定期进行成本费用分析，找出成本控制关键点，提出改进措施。

七、资产管理

1.固定资产管理

建立固定资产台账，定期盘点，确保资产安全、完整。

固定资产购置、处置需按规定程序审批。

2.低值易耗品管理：采用一次摊销或五五摊销法进行核算，加强实物管理。

八、财务监督与审计

1.财务监督：财务部门对公司经济活动进行日常监督，发现问题及时纠正。

2.内部审计：定期开展内部审计工作，对财务收支、内部控制等进行审计评价，提出审计意见和建议。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。