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展览展示服务公司财务管理制度

总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工。

财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，配备财务经理、会计、出纳等专业人员。

2.财务部门职责：负责公司财务预算、核算、监督、分析等工作，编制财务报表，进行资金管理，处理税务事务等。

3.财务人员职责：明确各岗位财务人员职责，确保不相容职务分离，如出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

财务预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门下一年度预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算方案，提交公司管理层审议，经董事会批准后执行。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，对预算执行情况进行实时监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。财务部门定期向公司管理层汇报预算执行情况。

3.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境变化等特殊情况，导致原预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请，经财务部门审核，报公司管理层审议，董事会批准后进行调整。

资金管理

1.资金筹集：根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优先选择成本低、风险小的筹资渠道。资金筹集方案需经公司管理层审议，董事会批准后实施。

2.资金使用：严格按照预算和审批程序使用资金，确保资金使用安全、合理、有效。加强对资金支付的审核，严禁无预算、超预算支付资金。

3.资金监控：建立健全资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和分析，防范资金风险。加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保账实相符。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等进行全过程管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全、完整。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理，合理控制存货规模，及时催收应收账款，提高流动资产周转率。建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

成本费用管理

1.成本费用核算：建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、项目和方法，确保成本费用核算准确、完整。

2.成本费用控制：加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项费用支出。对成本费用进行分析和考核，对成本费用控制不力的部门和个人进行问责。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告需经财务经理审核，公司管理层批准后对外披露。

2.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

财务监督与审计

1.内部监督：建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务状况和经营成果进行审计，接受审计机关和税务机关的监督检查。对审计中发现的问题，及时进行整改。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。