企业内部控制2—内部环境.ppt

企业内部控制——内部环境;第三讲：企业内部控制环境;;第1节：内部控制环境的概念;;;第二个问题：内部环境起什么作用;第三个问题：内部环境包括哪些要素？;第2节：治理结构、机构设置与权责分配;;;三、权责统一;五.正反面案例讲解;连财务总监都不通知，必须保证他 的决策执行，导致集团流动资金周 转不灵，工人三个月发不出工资。 就因为其一个人说了算，没有人 敢批评他的决策，最后轻骑集团走 到破产边缘。张家领因为职务犯罪， 侵吞国有资产、金融欺诈而被判无期 徒刑，剥夺政治权利终生，没收全部 财产。面临破产的轻骑集团被兵器工 业部兼并。 这是典型的违反公司治理法规， 造成公司毁掉，自己走向犯罪的案 例，今天我们进行内部控制应该引以 为鉴。;课 间 休 息;第3节：企业文化;;三、企业员工的职业道德规范;第4节：人力资源???策;什么叫员工胜任能力呢？;品质、技能、知识三者关系如下：;内部控制为什么需要员工的胜任能力呢？;一.人力资源对企业的意义; 二.人力资源控制可能带来的风险; 三.人力资源引进与开发;第5节：内部审计机制;二、内部审计与内部控制的关系;三、内部审计机构设置;四、内部审计的业务;第6节：反舞弊机制;第7节：风险管理理念和风险意识;;;;;课 间 休 息