能源集团财务授权管理制度.doc

-  PAGE 10 - 久泰能源集团财务授权管理制度 总则 第一条 为加强久泰能源集团（以下简称集团）的财务管理，规范财务授权审批，提高财务运作效率，特制定本管理制度。 第二条 集团按照“集中管理、授权审批”的原则行使财务审批权和财务开支权。 第三条 本办法适用于久泰能源集团范围内各公司、各中心。 审批权限 第四条 集团总裁在上市公司董事局及其执行委员会的授权下行使审批权。 集团总裁根据需要，可以授权给集团副总裁、总裁助理、各公司或各中心总经理（以下简称被授权人）以及集团总裁认为可以授权的相关人员。 被授权人不能审批与自己有关事项或费用。 第五条 授权方式 （一）一事一批：授权外审批的事项，应按一事一批的原则，由所在公司财务部报集团审批。 （二）专项授权：根据实际需要，集团总裁给予被授权人一定期限、一定金额的授权??被授权人不得超过期限和权限进行审批。 第六条 除另有规定，本管理制度规定的批准权限是指单笔交易或合同金额。 第七条 下列事项必须先获得上市公司董事局批准后才能执行： （一）向集团外任何单位或个人出售、出租、转让或处置金额高于人民币5000万元的固定资产； （二）集团年度预算或项目预算以外，金额高于人民币5000万元的投资（包括股权投资、债权投资、固定资产购置、无形资产购置、厂房建设与整修等，下同）； （三）收购公司股权或资产业务； （四）抵押人民币5亿元以上的固定资产或土地使用权； （五）对外担保； （六）集团做出的重大承诺； （七）除与集团内部公司签署合同的雇员以外的任何利润分享协议； （八）金额超过人民币2亿元的举债（获取授信额度、筹措、借贷或招致负债）； （九）投资设立新的子公司或非控股关联公司及共营企业； （十）公司，非控股公司及共营企业的增资或减资； （十一）上市公司年度、季度的财务公告的披露； （十二）上市公司年报与年度财务报告的披露； （十三）上市公司年度业绩预算； （十四）集团内公司的特别项目预算； （十五）上市公司战略； （十六）股东大会的召开； （十七）上市公司董事局认为应由其审批的其他事项。 第八条 上市公司董事局授权执行委员会（以下简称执行委员会）行使以下审批权： （一）集团正常经营范围内，或在年度预算以及特别项目内，超过人民币2000万元以上的开支。执行委员会授权集团总裁审批人民币2000万元及以下的开支与所有甲醇和煤炭合同（不设金额）。 （二）向集团外任何单位或个人出售、出租、转让或处置高于人民币2000万元但低于人民币5000万元的固定资产。执行委员会授权集团总裁审批人民币2000万元及以下的审批权。 （三）集团年度预算或项目预算以外，金额高于人民币2000万元但低于人民币5000万元的投资（包括股权投资、债权投资、固定资产购置、无形资产购置、厂房建设与整修等，但该投资应在集团主营业务之内，且不严重提高集团的风险）。执行委员会授权集团总裁审批人民币2000万元及以下的审批权。 （四）金额高于人民币5000万元但低于人民币2亿元的举债（获取授信额度、筹措、借贷或招致负债）。执行委员会授权集团总裁审批人民币5000万元及以下的审批权。 （五）抵押人民币5亿元以下的固定资产与土地使用权。抵押的目的应为举债、获取授信额度、筹措资金或借贷。 （六）货币远期合同（做远期货币合同的目的必须只是为了减低汇兑风险。远期货币的合同总额不能高于需减低货币汇兑风险的货币总额）。 （七）执行委员会认为应由其审批的其他事项。 以上都应按先报批后执行的原则。 第九条 除本管理制度第七条、第八条规定应由上市公司董事局或执行委员审批的事项外，其余所有业务由集团总裁行使审批权。下列业务集团总裁不再授权，实行一支笔审批： （一）购置车辆； （二）购置无形资产； （三）各种赞助、捐赠； （四）广告费； （五）集团年度资金收支平衡预算； （六）非流动资产报废或处置； （七）外部会议费； （八）归还存量银行借款（含承兑）； （九）应由集团总裁一支笔审批的其他事项。 第十条 除本管理制度第九条规定应由集团总裁一支笔审批的业务外，集团副总裁、总裁助理、各公司总经理及其他被授权人，在集团总裁的授权范围内行使审批权。 各公司授权审批表、各中心授权审批表见附件1 第三章 审核审批 第十一条 审核与审批程序 （一）审批权限内的审核与审批 1、集团各公司： 按照经办人（或承办人）、经办单位负责人、分管领导（即分管副总经理或总经理助理）、财务部部长（或主持工作的副部长）的先后顺序审核，由所在公司总经理在授权范围内审批。 流程图如下： 经办人或承办人提出申请 分管领导审核 经办单位负责人审核 财务部部长审核 公司总经理在权限内审批 2、集团各管理中心： 按照经办人、经办单位负责人、所在中心总经理、财务管理中心