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工程项目结算审核工作流程 为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。 接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书； 与咨询单位签订“廉政责任书”（附件2）； 咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）； 咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”（附件7）； 审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件8）； 咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件9）。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件10，11和12）。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。 咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附件13），下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识； 咨询单位提交审计报告，归还送审资料； 审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作； 审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算； 审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆存放。 附件1： 项目编号：　　　　　　　　　　　　　　　　 工程项目审计委托书　 致:审计处 兹有下列审计业务委托你处办理 被审计项目计划总投资国拨资金国拨资金□有 □无资金到位□是 □否竣工验收□是 □否资金卡号委托事项编制标的□ （其中：定额基价□ 清单报价□ )　 预算审计□ 跟踪审计□ 结算审计□ 决算审计□项目类别新建□ 维修□ 装饰□结算已经内审□是 □否 所属时间从20 年 月 日至20 年 月 日计划结算年度审计目的 和要求上述审计业务所需要费用请向我单位收取。 审计结束后，请你处向我单位递交审计结果，一式 份。 四、本委托事项联系人： ；电话号码： 委托单位（盖章）： 负责人： 委托日期： 附：工程项目送审表（由管理单位填写） 工程项目送审表 以下由管理单位填写： 工程名称计划总投资合同价款管理单位监理单位施工单位开工竣工时间自 年 月至 年 月委托事项编制标的□（其中：定额基价□ 清单报价□） 预算审计 □ 跟踪审计 □ 结算审计 □ 决算审计 □已经内审□是 □否内审单位施工单位送审金额内审后结算金额内审审减额内审审减率送审资料齐全□是 □否签署新建工程项目结算承诺书□是 □否签署维修工程项目结算承诺书□是 □否签署让利协议条款□是 □否承诺：为保证审计处对委托事项作出客观、公正的鉴定、评价，确保在审计期间的稽查权，我们向贵处提供真实、合法、完整的送审资料，没有遗漏，并在查阅文件、财产清查以及约定当事人谈话等方面，给予积极配合。管理单位(盖章) 负责人:施工单位(盖章) 负责人:内审单位(盖章) 负责人: 委托时间：200 年 月 日 附件2： 廉政责任书 工程项目名称： 委托单位（甲方）： 咨询单位（乙方）： 为加强工程项目审计中的廉政建设，规范工程审计委托与被委托双方的各项活动，防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为，保护