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川投集团EAS预算管理系统
第二次编报注意事项
各预算编制单位:
川投集团2008年度预算通过EAS预算管理系统第一次编报工作已初步完成,第二次预算编报工作即将开始。现对第二次预算编报的操作及注意事项说明如下:
前期准备工作
川投集团预算管理信息化项目组已经为第二次预算编报做好准备,内容包括:
建立了第二次预算编报方案(方案编码:SIG08002,方案名:2008年度预算第二次编报),并已经下发到各预算编报单位;
新建了第二套方案的预算报表(为了与第一套方案区别,第二套预算方案的预算表编码前增加了“SIG08002-”字符串)。
已经将第一套预算方案中的预算数据导入到第二套预算方案的预算报表内,各单位可以直接在第二套方案中对第一方案进行相关项目的修改、编制。
如第一次上报已经审核通过的单位,须核实第二套方案的数据与第一套方案有无差异,如无差异需审批通过。
第一方案和第二方案的切换,在进入“预算编制”界面后,点击上方“预算方案”选择。目前各单位进入“预算编制”界面后,默认的预算方案为第二套方案。
第二次预算编报注意事项
第二次预算编报过程与第一次类似,但在编报中需要注意以下几点:
1、基层预算编制单位:
由于预算数据之间存在关联关系,预算编制需按顺序进行。切记:如果修改了顺序靠前的预算表,且其他表会从该表取数,一定要重新计算顺序靠后的预算表。例如修改了主营业务收入预算表,则一定要重新计算利润表等。
部分预算表的月份数据和年度数据需要计算两次才能得到。第一次计算生成月份数据,保存月份数据后,再计算一次生成年度数据,再将年度数据保存。
由于预算方案之间不能自动引入动态表数据(如:“项目投资预算表”、“在建工程预算表”等手工添加数据的预算表),第一套预算表中手工添加的数据需要手工再添加进第二次预算表内。
填写内部交易、内部往来、内部资金往来预算表时,要注意:二级母公司内部单位之间的交易填写在预算表的下部,与集团其他公司的交易填写在上部,以便上级汇总时能够自动抵销。
在集团整体组织架构中处于第二级的单位,不管是否有下级单位,均要生成三张二级合并报表,即:“资产负债表(二级合并)”、“利润及利润分配表(二级合并)”、“现金流量表(二级合并)”,以便二级母公司和集团公司进行预算报表合并。
2、二级母公司
二级母公司的预算数据主要通过汇总下级单位预算表自动生成,但由于二级母公司需要生成三张合并的财务预算报表,因此需要进行抵销处理。
三张主表(“资产负债表”、“利润及利润分配表”、“现金流量表”)从下级单位汇总得到。由于下级单位可能存在尾数差,汇总上来后尾数差加大,有可能超过钩稽关系检查要求的尾数差限制,此时可直接修改汇总的预算表,并进行计算,以销除尾数,满足钩稽关系条件要求。
三张二级合并主表(“资产负债表(二级合并)”、“利润及利润分配表(二级合并)”、“现金流量表(二级合并)”)通过计算得到,不需要从下级单位汇总。计算之前需要首先汇总下级单位的三张主表、三张内部交易表,并在本单位完成“内部权益表”的编制。
三张合并表计算后也可能存在尾数差的问题,此时不要直接修改这三张表,应通过修改相应的抵销表,最终保证主表钩稽关系的正确性。
其他各预算表直接通过汇总下级单位对应的预算表得到;
由于动态表无法自动汇总,上级单位的动态预算表数据(如:项目投资预算表、在建工程预算表等手工添加的内容),还是需要手工添加进来(待明年金蝶新版本出来后就能解决此问题)。
内部抵销表的处理
由于需要对“上年预计完成数”进行抵销,在第二次编报时对原内部抵销表进行了调整,增加了表页“M0”用于填写“上年预计完成数”。
二级母公司内部抵销表如果从下级直接汇总,汇总数会反映在“合计”行内,此时应将该行数据复制到“内部交易抵销数小计”行,再计算一次。
另外除系统预设的钩稽关系条件检查外,各单位在填写预算数据时,应做好数据关系检查,确保数据的正确性。
川投集团预算系统信息化实施项目组
二OO七年十二月二十六日
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