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会计基础考证综合题练习 一、编制银行存款余额调节表 1．【资料】华天公司2011年5月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 12月29日 因销售商品收到387#转账支票一张 35000 12月29日 开出550#现金支票一张 2500 12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 9600 12月30日 开出1314#转账支票以支付货款 18500 12月31日 开出810#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 160300 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 摘要 金额 12月29日 支付550#现金支票 2500 12月30日 收到387#转账支票 35000 12月30日 收到托收的货款 25000 12月30日 支付1314#转账支票 15800 12月31日 支付手续费 300 月末余额 178600 【要求】代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华实公司 2011年5月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 ⑴ 银行对账单余额 ⑸ 加：银行已收企业未收 ⑵ 加：企业已收银行未收 ⑹ 减：银行已付企业未付 ⑶ 减：企业已付银行未付 ⑺ 调节后余额 ⑷ 调节后余额 ⑻ 2．【资料】华天公司2011年5月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 12月29日 因销售商品收到387#转账支票一张 35000 12月29日 收到550#现金支票一张 2300 12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 9600 12月30日 开出1314#转账支票以支付货款 18500 12月31日 开出810#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 160300 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 摘要 金额 12月30日 收到387#转账支票 35000 12月30日 收到托收的货款 25000 12月30日 收到550#现金支票一张 2300 12月31日 支付手续费 300 月末余额 194200 【要求】代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华实公司 2011年5月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 ⑴ 银行对账单余额 ⑸ 加：银行已收企业未收 ⑵ 加：企业已收银行未收 ⑹ 减：银行已付企业未付 ⑶ 减：企业已付