中国银行业与国际银行业贷款分类比较分析.pdf

金 论坛 年第 期 融 2005 10 文章编号 [ ]1009-9190(2005)10-0046-06 中国银行业与国际银行业贷款分类比较分析 郑纯毅 摘 要 本文的研究目的在于通过对中国银行业与国际银行业贷款分类的比较分析 指出中国银行 [ ] , 业贷款分类存在的差距 并提出改进的建议 文章指出目前中国银行业贷款分类技术无论在基本思路 客 , 。 、 户细分 行业 规模 区域 国家风险方面 还是统计技术和方法的应用方面都存在较大差距 针对上述 、 、 、 、 , 。 差距作者提出了改进的思路和方法 对于中国银行业改进现行的分类技术 缩小与国际同业的差距提供了 , , 有价值的参考依据。 关键词 商业银行 贷款分类 客户评级 债项评级 [ ] ; ; ; 贷款分类是指银行根据观察到的贷款风险和其他 以统计为基础的方法 打分卡 信用打分模型 违 1. 。 、 、 相关特征 审查贷款并将其分为几个档次的过程 贷款 约模型以及 公司的信用经理人模型等 均属于以 , 。 KMV , 分类的目的一是揭示贷款的实际价值和风险程度,真 统计为基础的方法 为构建模型,首先要识别能够反映 。 实 全面 动态地反映资产质量 二是通过对贷款进行连 违约概率的财务变量 如杠杆比率 债务覆盖率等 并 、 、 ; ( 、 ), 续的检查和分类 发现信贷资产发放 管理 监控 催收 运用历史数据估计每一个变量对违约的影响程度 即变 , 、 、 、 , 及不良资产管理中存在的问题 加强信贷管理 并在必 量的系数 然后 将要考察的贷款有关数据输入模型 得 , , 。 , , 要的时候采取补救措施防止信贷资产恶化 三是为提取 出该笔贷款的违约概率 进而得出相对应的贷款等级。 ; , 呆账准备金提供依据 国际银行业经过多年的实践和探 这些模型可能是内部开发的,也可能是从外部购买的; 。 索 对贷款分类已经积累了一套宝贵的经验 但目前国 一般既包括定量因素 如财务比率 又包括定性因素 但 , , ( ), , 际上并没有统一的贷款分类技术 也没有评估贷款风险 一般会对定性因素进行标准化处理 如行业 还款记录及