(中国银行财务报告分析.doc

中国银行财务报表分析一、中国银行的基本情况 法定中文名称：中国银行股份有限公司 法定英文名称：Bank Of China Limited 股票上市交易所：上海证劵交易所 上市日期：2006年7月5日 股票简称：中国银行 英文简称：Bank Of China 股票代码：601988 注册地址：北京市复兴门内大街1号 2007年 2008年 2009年 金额 占比 金额 占比 金额 占比 制造业 738,121 25.3 1,059,185 21.57% 778,219 23.61% 商业及服务业 602,103 20.7 725,227 14.77% 410,830 12.46% 运输业及物流业 404,873 13.9 489,527 9.97% 318,328 9.66% 房地产业 303,984 10.4 366,630 7.47% 271,484 8.24% 电力、燃气及水的生产和供应业 230,156 7.9 353,284 7.19% 310,806 9.43% 由上表可知，制造业和商业及服务业占比较大。由此可以看出该行结合国家宏观调控和产业政策导向，进一步加强行业信贷政策指导，积极支持能源、交通等重点基础产业和基础设施建设，稳健发展房地产行业贷款，有选择地支持现代制造业、物流业、新型服务业和文化产业中的优势企业，深入实施“绿色信贷”政策，积极支持自主创新和节能环保等领域，严格控制高耗能、高污染和产能过剩行业的贷款投放，行业信贷结构持续优化。 2．贷款按发放对象分布（个人、企业） 列表，进而分析个人贷款和企业贷款的比重。 项目 2007年 2008年 2009年 金额 占比 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 29，150 89.73% 77,753 88.16% 64,510 86.48% 个人贷款 7，521 20.27% 10,446 11.84% 10,083 13.52% 合计 36，371 100% 88,199 100.00% 74,593 100.00% 由上表可知，企业贷款的比重要远远高于个人贷款的比重。 3．贷款按担保方式分布 列表，进而分析哪类贷款占比较大。 项目 2007年 2008年 2009年 金额 占比 金额 占比 金额 占比 信用贷款 799，174 30.75% 801,174 28.06% 1,224,358 27.77% 保证贷款 636,476 27.03% 767,553 26.89% 1,162,125 26.36% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 832，768 33.05% 946,221 33.15% 1,413,995 32.08% 质押贷款 330，156 10.97% 339,845 11.90% 607,773 13.79% 由上表可见，信用贷款和保证贷款占比较大。 4．贷款按风险程度分布（五级分类制） 2007年 2008年 2009年 正常 2,616,768 3,048,668 4,696,573 关注 144,991 159,988 139,067 不良贷款 88,802 87,490 74,718 次级 35,105 39,411 35,858 可疑 40,897 35,212 26,148 损失 12,800 12,867 12,712 贷款总额 2,850,561 3,296,146 4,910,358 不良贷款率 3.12% 2.65% 1.52% 由上表可知：正常类贷款逐年增加；关注类先升后降；次级类先升后降；可疑类逐年下降；损失类先升后降；不良贷款逐年减少。 不良贷款率逐年降低。所谓银行不良贷款，主要是指银行不能正常收回或已收不回的贷款 2007年 2008年 2009年 利息收入总额 216，148 257，953 261，424 其中：存放中央银行款项 7，143 12，309 1，022，719 金融企业往来 7，959 32，096 24，476 发放贷款和垫款 135，948 178，452 176，452 由上表可知，利息收入主要来源于存放中央银行款项，金融企业往来，发放贷款和垫款，并呈现逐年增加趋势。 2．利息支出 2007年 2008年 2009年 利息支出总额 82，534 113，807 102，543 其中：金融企业往来 4，577 14，428 11，170 吸收存款 65，869 93，470 88，025 应付债券 2，912 3，132 76，798 由上表可知，利息支出主要来源于金融企业往来，吸收存款，应付债券，并呈现逐年增加趋势。 （二）手续费净收入 2007年 2008