关于严肃财经纪律加强财务管理工作的通知.docx

------WORD格式-----可编辑------- --- 关于严肃财经纪律加强财务管理工作的通知 局属各单位、机关各科室： 为了进一步规范我局财务报销程序和报销标准， 合理控制各 项费用支出，发挥资金使用效益，严肃财经纪律，提高财务管理 水平，保证我局各项工作的顺利进行，针对近期工作重点，特提 出如下要求，请各单位各部门认真贯彻执行。 1、严格执行《宁西林业局财务报销管理制度》 ，在各单位（部 门）年度计划的基础上，规范各项报销程序。 2、各单位年度计划内的各项费用，请按本单位费用进度情 况控制使用， 定期监督本年度计划执行情况； 如确因特殊情况需 要开支的计划外费用或追加年度计划的， 需按程序报局计划财务 科审核（汇总）后，由局长或局务会议集体研究审批后执行。 3、借款及归还要求 （1）、因业务需要的备用金及其他临时性借款， 应附相应的费用申请报告； 预付款项需要附有相关协议或进度合同， 经相关科室（部门）审批后，办理借款业务。 （2）、工作人员因公出差或紧急事务借款， 应在业务完成后 7-10 个工作日内，及时办理报销冲账或还款手续。局计划财务 科应定期清理各类应收款项， 进行公布和催收。 无故逾期不归还 的，相关管理部门不得办理调动、调资、提升等手续及各项福利 待遇，对多次催收不予清还的， 由局计划财务科一次或分次从其 工资中扣回。 4、加强原始凭证的管理 自制原始凭证必须规范填制，不得出现涂改、挖补等情况； 外部取得的原始凭证必须保证业务和凭证的真实性、 各要素必须 齐全，对办公用品、材料配件等大批商品，应由售货单位另附清 单，并加盖公章，否则视为无效票据，不予报销。对不符合原始 凭证要求的业务，局计划财务科有权予以扣收并做作废处理。 5、费用报销的审批程序 （1）、独立核算及报账制单位： 会计或报账员汇总本单位各 项符合要求的报销款项→单位负责人审核→主管领导审核→计 划财务部门审核→主要领导审批。 （2）、机关工作人员： 报销人整理汇总符合要求的凭证→单 位或部门负责人→主管领导审核→计划财务科审核→主要领导 审批。 6、紧急或特殊事务的处理 如具有审批权限的局主要领导因事不在单位， 对于紧急或特 殊的经济业务， 局计划财务部门可电话请示后予以办理， 并及时 补办审批手续。 7、具体费用处理要求 （1）、差旅费用按照局下发的差旅费报销管理办法执行。 凭 经过审批的出差派遣单和实际出差的时间、 费用填制 “陕西省宁 西林业局差旅费报销单” 。按原始凭证管理和相应的审批程序进行办理。 （2）、会议费用必须附有相关会议通知文件， 按相应的会议标准及有关规定报销。严禁将会议费与就餐（业务招待）费用在同一费用报销单上填列。 （3）、行办及独立核算单位车辆费用应填列 “陕西省宁西林业局车辆费用报销单” 。按各车辆运行路线、油料费、修理及材料费、路桥费及其他费用项目填报。 修理及材料费须附修理单位的修理清单； 路桥费必须是该车型的实际费用， 严禁将其他车辆路桥费列入其中。 （4）、各报账单位统一填列 “陕西省宁西林业局费用报销汇总单”，对差旅费、会议费、电话费、水电费、车辆费用等相关费用进行认真汇总后按程序审批报销。 （5）、业务招待费必须严格按局行办公务接待的有关要求执行。报销时需附由行办审核的接待申请单。 （6）、职工医药费应由局医保办或离退办负责收集整理并审核，按规定程序审批后报销（或发放） 。 8、费用归属情况 （1）、局经营性单位费用按财务计划在本单位执行； （2）、业务招待费（除经营性单位） 统一在企业财务中核算； （3）、保护区费用统一在保护区专项资金中列支； （4）、报账制单位、局机关各科室日常发生的差旅费、办公 费、电话费、 水电费、车辆费用、 会议费、培训费、 护林防火费、机关科室零星维修费等均在天保经费专项资金列支； （5）、特殊性业务由计划财务科根据情况进行处理。 9、有关事项由计划财务科负责解释。 陕西省宁西林业局 二○一四年九月一日