工程项目内部控制研究——基于乙方角度 毕业论文.docx

word文档 可编辑 word文档 可编辑 XXXXX大学本科毕业生论文 题目:工程项目内部控制研究 —— 基于乙方角度 学生姓名： 学 号: XXXXXXXXX 院 部： 商务学院 专 业： 会计学 年 级： XXXXX 指导老师： XXXXX 教师职称： 完成日期：2017年3月20日 工程项目内部控制研究——基于乙方角度 内容摘要: 随着社会经济的飞速发展，这给工程项目建设带来了新的发展机遇和挑战。由于工程项目具有周期长、投资大、阶段性等特点使得工程面临的风险频多，并且各种风险贯穿在工程实施的全过程，因此内部控制在管理方面显得尤为重要。因此内部控制作为一种新型管理模式，贯穿于企业生产经营活动的始终。目前，许多企业没有制定健全完善的内部控制体系，工程项目内部控制方面还存在很多隐患，这不利于企业做好安全管理、成本管理、质量管理工作，也不利于经济效益和社会效益的提高。所以必须大力加强内部控制体系建设，控制隐患，做好工程项目管理工作。本文主要是从施工企业的角度来分析施工企业工程项目内部控制制度的缺陷和不足，并有针对性地提出完善对策。 关键词：工程项目 内部控制 措施及对策 word文档 可编辑 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、施工企业工程项目内部控制的概述 PAGEREF _Toc479775057 \h 5 （一）内部控制的概述 PAGEREF _Toc479775058 \h 5 （二）工程项目内部控制的目的 PAGEREF _Toc479775059 \h 5 （三）施工企业工程项目的特征 PAGEREF _Toc479775060 \h 6 二、施工企业工程项目内部控制的主要问题 PAGEREF _Toc479775061 \h 6 （一）有关合同管理方面的问题 PAGEREF _Toc479775062 \h 6 1．合同签订时背离了时效性和真实性 PAGEREF _Toc479775063 \h 6 2．合同签订未严格履行评审程序 PAGEREF _Toc479775064 \h 7 3. 合同签订不严谨 PAGEREF _Toc479775065 \h 7 4．合同签订不规范 PAGEREF _Toc479775066 \h 8 5．合同条款不完善 PAGEREF _Toc479775067 \h 8 （二）有关分包和自建管理方面的问题 PAGEREF _Toc479775068 \h 8 1．违法转包和分包 PAGEREF _Toc479775069 \h 8 2．分包队伍选择不规范 PAGEREF _Toc479775070 \h 9 3．分包单价存在疑问 PAGEREF _Toc479775071 \h 9 4．分包结算支付不规范 PAGEREF _Toc479775072 \h 9 5. 拖欠劳务分包款及农民工工资 PAGEREF _Toc479775073 \h 10 6. 总包管理不健全 PAGEREF _Toc479775074 \h 10 （三）有关物资管理方面的问题 PAGEREF _Toc479775075 \h 10 1．物资采购不规范 PAGEREF _Toc479775076 \h 10 2．物资试验不合规 PAGEREF _Toc479775077 \h 11 3．主要材料实际消耗量与设计用量相比差额过大 PAGEREF _Toc479775078 \h 11 4．物资采购账实不符 PAGEREF _Toc479775079 \h 11 5．废旧物资处置不规范 PAGEREF _Toc479775080 \h 11 6．完工材料、工器具管理缺乏控制 PAGEREF _Toc479775081 \h 12 （四）有关机械管理方面的问题 PAGEREF _Toc479775082 \h 12 1．机械使用率不高 PAGEREF _Toc479775083 \h 12 2．机械费结算不规范 PAGEREF _Toc479