2015年01号关于财务报销制度(1.0版).pdf

卫宁股份文件 股份 财管字（2015 ）第1 号 公 告 主题： 关于财务报销制度 （1.0版）。 本公告自发文日起执行。 特此公告。 财务管理部 二〇一五年六月一日 抄送： 股份公司及各分支机构 批 会 审 制 准 签 核 定 签收 卫宁股份文件 股份 财管字（2015 ）第1 号 关于财务报销制度(1.0版) 签发人 ：王利 签发日期：2015.6.1 第一章 总则 第一条 适用范围 《财务报销制度》（以下简称财务报销制度）适用于金仕达卫宁股份 公司及各分支机构。 第二条 职责说明 本制度规范相关机构及部门员工借款、还款及报销等财务原则、流 程与标准。各部门负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制 负责；财务管理部及各级财务部对各项费用票据的合法性以及费用管理 负责。 第二章 借款报销原则 第三条 总原则 开源节流，以工作实际需要为主导，在年度预算范围内，严格管理 各类付款。 第四条 服务原则 流程清晰、及时便利。 第五条 执行原则 a) 原则上不报销预算外或超标准的费用。 b) 借款报销必须依照审批权限分类审批。 c) 标准内的费用，如一人多职，只能报销一个职位对应的费用，标 准从高。 d) 日常费用以外发生的费用必须和项目关联，并且对应ISO9001或 者公司部门要求的书面文档（如出差申请表、工作日志等）。如项 目没有立项，不得报销。 e) 市内对公业务发生额在1000元[含]以上，原则上不得现金结算； 异地对公业务发生额在10000元[含]以上，原则上不得现金结算。 汇款单位和发票开具单位必须一致。 第三章 借款报销审批与相关要求 第六条 分级授权及审批权限 a) 由公司财务部负责费用类别及名称的设定工作，各部门实际发生 的须报销的费用不能超出下表中所列示的内容。部门发生未列入 下表中的费用，应于发生前按“特批流程”进行审批，得到批准 后在财务部事先备案，之后方可予以报销。 费用名称 审核部门 财务费用 财务部 总公司保险、社保费用、招聘费、培训 费 人力资源部 固定资产低值易耗品、办公费、水电费 行政部 租赁费、维修费 行政部 会务费、广告宣传费 市场部、分管副总裁 业务招待费、市内交通费、差旅费、通各部门经理（或大区、事业部总经理）、分管副 讯费