【精选】零售业财务管理制度.doc
文本预览下载声明
快乐常在
财务管理制度
目录
TOC \o 1-3 \h \z \u
HYPERLINK \l _Toc463511560 第一章 总则 PAGEREF _Toc463511560 \h 2
HYPERLINK \l _Toc463511561 第二章 财务人员岗位职责 PAGEREF _Toc463511561 \h 2
HYPERLINK \l _Toc463511562 第三章 财务工作管理 PAGEREF _Toc463511562 \h 3
HYPERLINK \l _Toc463511563 第四章 现金管理 PAGEREF _Toc463511563 \h 4
HYPERLINK \l _Toc463511564 第五章 银行存款管理 PAGEREF _Toc463511564 \h 5
HYPERLINK \l _Toc463511565 第六章 往来账管理制度 PAGEREF _Toc463511565 \h 6
HYPERLINK \l _Toc463511566 第七章 库存的管理 PAGEREF _Toc463511566 \h 8
HYPERLINK \l _Toc463511567 第八章 固定资产与低值易耗品管理 PAGEREF _Toc463511567 \h 9
HYPERLINK \l _Toc463511568 第九章 会计档案管理 PAGEREF _Toc463511568 \h 10
HYPERLINK \l _Toc463511569 第十章 款项支出与审批制度 PAGEREF _Toc463511569 \h 10
HYPERLINK \l _Toc463511570 第十一章 收银管理 PAGEREF _Toc463511570 \h 11
HYPERLINK \l _Toc463511571 第十二章 会计监督 PAGEREF _Toc463511571 \h 12
HYPERLINK \l _Toc463511572 第十三章 附则 PAGEREF _Toc463511572 \h 13
第一章 总则
第一条 目的
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能
（1）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
（2）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
（3）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；
（4）、厉行节约，合理使用资金；
（5）、合理分配公司收入；
（6）、了解有关机构及财政、税收、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况；
（7）、完成公司交待的其他工作。
第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。
第四条 公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。
第二章 财务人员岗位职责
第一条 财务经理岗位职责
（1）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；
（2）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用；
（3）、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
（4）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；
（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；
（6）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作；
（7）、负责部门内部人员工作移交的监督；
（8）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训
（9）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。
第二条 会计人员岗位职责
（1）、 按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚；
（2）、对本公司的财务状况进行分析；
（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；
（4）、承办公司领导交付的其他工作。
第三条 出纳人员岗位职责
（1）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；
（2）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；
（3）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；
（4）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；
显示全部