公司财务流程.pdf

公司财务流程 目 录 目录 公司财务流程 1 目 录 1 一、出纳岗工作流程4 （一）现金收付4 （二）银行存款收付5 （三）工作要求7 二、销售费用岗工作流程7 （一）部门日常费用7 （二）办事处费用8 （三）广告费用 10 （四）管理性工作 11 （五）工作要求 12 三、管理费用岗工作流程 12 （二）资金付出 12 （三）特殊费用核算 13 （四）财务费用 15 （五）贷款、还款 15 （六）其他应收款核算及管理 15 （七）管理性工作 16 （八）工作要求 16 四、固定资产核算岗工作流程 17 （一）固定资产 17 （二）在建工程 18 （四）管理性工作20 （五）工作要求21 五、材料审核岗工作流程21 （一）材料采购报账21 （二）采购付款22 （三）审核仓库明细账22 （四）力资费25 （五）管理性工作26 （六）工作要求26 六、生产成本核算岗工作流程27 (一)生产成本核算流程框架27 （二）生产部门日常费用报销28 （三）其他核算28 （四）制造费用及辅助生产归集与分配29 （五）生产成本核算30 （六）管理性工作32 （七）工作要求32 七、销售核算岗工作流程32 （一）流程框架33 （二）库存商品核算33 （三）发出商品的核算34 （四）退货的核算34 （五）主营业务收入核算34 六）主营业务成本核算35 （七）回款的核算35 （八）编制产品销售利润表36 （九）管理性工作36 （八）工作要求37 八、工资福利岗位工作流程37 （一）工资发放37 （二）工资分配43 （三）福利性费用支出44 （四）长期服务金44 （五）公积金管理45 （六）管理性工作46 （七）工作要求46 九、税务岗工作流程46 （一）抄税46 （二）抵扣47 （三）申报税款47 （四）代办出口退税相关手续48 （五）税款交纳48 （七）管理性工作49 （八）工作要求49 十、内部审计岗工作流程49 （一）资产审计50 （二）、收入、成本与费用审计52 （三）、利润审计53 （四）管理性工作55 （五）工作要求55 十一、主管岗工作流程55 （一）月末结转及提取相关税金55 （二）复核会计凭证57 （三）编制以及出具会计报表57 （四）编制以及出具会计报表附注57 （五）编制快报58 （六）编制财务分析报告58 （七）编制现金流量预测表58 （八）收集员工考核资料59 （九）管理性工作59 （十）工作要求59 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的 金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务 结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水 账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收 制证 工资及固