意大利公共养老金制度发展和改革研究.docx

意大利公共养老金制度发展和改革研究邓大松杨东( 武汉大学社会保障研究中心，湖北武汉，430072)摘 要: 经历了私有属性的养老金制度的前期发展以后，意大利建立了主导性的以职业分割的卑斯麦式的公共养老金体系。待遇和缴费层面上的权利义务不对等，经济人 口发展的不利因素以及国内国际的政治金融多重压力促使意大利开始改革公共养老金 体系，恢复公共财政的可持续发展。意大利的公共养老金改革不仅建立了待遇和缴费的 对应关系，也扩大了养老金的福利融资渠道并鼓励了私有属性的公共体系外养老金制度 的发展。另外，发展阶段针对非雇佣关系或自雇业者的公共养老金体系的非政府的管理 方式在改革中得到了保留。发展与改革阶段的一系列举措深刻的影响和塑造了意大利 公共养老金制度的现有功能和形态，对于正处在发展改革过程中各国的公共养老金制度 建设也是重要的启示。关键词: 意大利; 公共养老金; 发展; 改革19 世纪前后，以缴费为前提的具有收入替代作用的真正意义上的养老保险方案开始出现于意大利。这些养老金方案表现为三种类型。第一种类型是国家作为雇主，提供带有职业养老金属性的公共部门养老金;第二种类型是大型的私有企业雇主提供的公司职业养老金; 第三种类型是互助传统的友伴性社团转变而成的保险公司所提供的个人储蓄性质的养老金。无论是职业养老金还是个人储蓄养老金都不具备公共的属性，而养老金的公共属性主要来自于国家的直接立法或是政府清楚明确的指令。由于法律的存在，养老金的契约安排赋予了人们保障经济收入的社会权。［1］基于上述发展规律，意大利公共养老金制度产生以前，经历了以公共部门和大型私有企业的职业养老金为主的前期发展形势。经过法律的确立，意大利的公私部门职业养老金才转变形成了公共养老金的主体。随后的公共养老金改革是在政治经济人口综合背景变迁下通过相关法律来实现的养老金制度的适应性调整。一、意大利公共养老金制度的发展( 一) 意大利公共养老金建立以前的养老保险制度发展状态意大利在建立公共养老金制度以前，养老金制度的发展基本走在一条储蓄积累的职业养老保险道路上具有确切时间记录的最早的养老金制度成立于 1898 年。这是一个为大型的私有制造业企业雇员建立的自愿的基金式职业养老金，它被称作“工人伤残年老保险国家基金 ( CNAS ) ”。［2］ 先于这一 确 切 的 记 录Franco［3］认为意大利第一个的养老金制度实际上是为公共部门雇员建立的基金式的职业养老金。由于没有立法的保障和政府公共财政兜底，两者都从属于职业养老金的范畴而不是真正意义上的公共养老金。发展过程中，基金式职业养老金制度被逐渐推广到制造业和公共部门以外的人群当中，包括商业部门、银行等这些行业先后拥有了各自的基金式职业养老金项目。同时，农民、手工业者、个体小商人等从业群体则以早期保险公司所提供的个人储蓄养老金为主要的养老保险选项。这些制度在第二次世界大战以前运作良好。［4］度。［4］1947 年，意大利宪法第三十八条规定了一揽子社会保险条款，明确了国家在劳动者年老、残疾、患病和工伤事故等情况下的保障责任，将公共养老金的管理和运行的责任赋予了政府的相关部门和非政府的行业 协会。［2］至此，意大利的公共养老金制度开始了正式的创立。经过近 40 多年的发展，到 20 世纪 90 年代初，意大利已经建成了全民覆盖的 、多层次的、分割的公共养 老金制度。它可以被概括为两个层次四大体系。第一个层次属于较低保障水平的层次，是一个有限的普遍性转移的体系。 它被称作国家分类方案 ( National Categorical Schemes) ，建立于 1960 年，具有社会救助的功能。由于意大利没有正式的国家救助制 度，因此政府在制定公共养老金政策时以远低于普通养老保险的水平设计了一个分类救助 ( CategoricalAssistance) 的项目。该项目以社会特殊群体的分类来确定养老金的受益对象和受益资格。这些特殊群体可 以是低收入农业劳动者、贫穷地区的职业群体、残疾人群体、退伍老兵、缴费年限严重不足者。国家分类方案具体 又 可 以 分 为: 社 会 养 老 金 ( Pensione Sociale ) 、残 疾 养 老 金 ( PensioneInabilita ) 、退 伍 老 兵 养 老 金di( Veteran’s Pension) 等。国家分类方案接受国家一般税收的资助无需缴费，管理机构是国家社会保险局( INPS) ; ［5］第二个层次由依据职业不同处于分割状态的三个体系组成，它们都是以缴费为基础具有收入替 代功能的较高保障水平的体系。其中主要的两个体系来自于第二次世界大战以前企业和公共部门基金式的 职业养老金的现收现付方式改造，被统称为年资养老金( Seniority Pension) ，①是意大利公共养老金