2016财务核算工作流程.doc

(一）费用报销入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 费用报销入帐管理流程 层次 2 概要 费用报销管理 单位 总经理 财务总监 费用审核 出纳 费用审核 总帐会计A 总帐会计B 各单位 级次 A B C D E F G H 1 2 3 4 5 6 7 8 9 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 （二）采购付款入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 采购付款入帐管理流程 层次 2 概要 采购付款管理 单位 总经理 财务总监 采购会计审核 出纳 采购会计审核 总帐会计 AB 仓库 各单位 级次 A B C D E F G H 1 2 3 4 5 6 7 8 9 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 （三）应收结算入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 应收结算入帐管理流程 层次 2 概要 应收结算管理 单位 总经理 财务总监 会计记帐 核销 应收组 审核 出纳 礼劵 总帐会计 A 总帐会计 B 资讯 级次 A B C D E F G H 1 2 3 4 5 6 7 8 9 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 （四）往来借款入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 往来借款入帐管理流程 层次 2 概要 往来借款管理 单位 总经理 财务总监 费用 会计 出纳 总帐会计 A 总帐会计 B 单位 级次 A B C D E F G 1 2 3 4 5 6 7 8 9 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 本部份供费用会计参考: 预算费用组工作流程 注:流程说明:①.部门费用提交后由文员登记接收.②文员分类, 资讯.资材.采购.财务(黄莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计) 付款核销入帐流程： 注:流程说明:①.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.②.编制记帐凭证入帐. （五）总帐报表入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 总帐报表入帐管理流程 层次 2 概要 总帐报表管理 单位 总经理 财务总监 费用应付 会计 应收结算会计 产值成本 会计 出纳 总帐会计 A 级次 A B C D E F G 1 2 3 4 5 6 7 8 9 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 财 务 中 心 核 算 工 作 流 程 二0一一年三月二十八日 审批 认可 报送 审批 审定 审核 费用分类 挂帐（部门） 审核 审核报销 现金银行存款日记帐 编制付款凭证 复核 外帐费用归类 主办会计复核 会计报表A 明细帐及总帐A 付款 费用发生 报销单上签字 开始 审核 认可 审定 审核 报送 审核 现金银行存款明细帐 出纳审核 帐期购料供应商挂帐 审核 现购材料 编制付款凭证 应付帐款明细帐 复核 主办会计复核 总帐报表 物料入库 付款 供应商 采购计划 开始 审定 认可 报送 审核 应收帐款明细帐 月末汇总结算 汇总记帐凭证 确认冲销 对帐确认收入挂帐 审核 现金银行存款明细帐 现金银行缴款 交易明细 主办会计复核 报表 总帐 发生 销售数据 认可 审批 审定 审批 借款报帐冲销 出纳复核 编制付款凭证 现金银行存款明细帐 明细帐总帐 报表 经理复核 付款 个人或单位 发生 管理.资讯 资材.采购 预算 内费 用 付款